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请问大家,专用发票已收到,发票日期是2022年已先入2022年12月费用账,进项税额暂不认证,在2023年以后月份有需要的时候再认证,我录到了应交税金——增值税-待认证进项税额中,导致12月资产负债表进项大于销项,出现报表应交税金是负数,请问这可以直接申报吗,还是需要调整,如果要调整科目,请问这待认证的进项额额调整到具体指定的哪个科目中去,有的说,这样的情况需要调整,不调账调表,调到其它流动资产中,有具体指定的哪一个科目吗,也有的说不用管它直接负数申报,请问大家知晓这情况的给个正确信息,麻烦大家指导下!谢谢!
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论坛等级: ★学员
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财务报表需要调整,不需要调整会计科目,应交税费负数金额填列到其他流动资产项目(正数),应交税费为0
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