【免费公开课】房地产开发全程税务筹划实战及运用
【课程名称】房地产开发全程税务筹划实战及运用
【上课时间】10月24日（周一 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】429357882（点击加群）
【师资简介】程龙贵，注册会计师，财税工作15年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验，同时又具有多年房地产财税管理咨询经验，服务过超过100家咨询房地产客户，积累了大量的客户及学员答疑案例，课程中的案例多数源于实际咨询案例。程老师具有丰富的培训讲课经验,为国内众多房地产企业提供内训、咨询提供全程深入服务。
【课程内容】
一、公司设立环节的财税管理
1.房地产公司涉及的主要税收及关键环节；
实操问题1：房地产企业主要税种及管理重难点分析
实操问题2：开发环节中重要管理事项；
实操问题3：财务部门应事前参与公司的财税管理；
2.项目公司与公司项目的区别；
实操重难点：项目公司优缺点对比分析
咨询实操案例：某项目公司股权架构设计案例
二、拿地环节中的财税管理
招拍挂下土地成本涉税管理
咨询实操案例：国土局延期交付土地使用权筹划方案；
三、销售环节的财税管理
销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策？
咨询实操案例：销售定金与诚意金实操案例
四、报建规划设计阶段财税管理
分期立项、税务机关备案、不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略；
咨询实操案例：税务机关备案的实操案例；
五、开发建设环节的财税管理
取得工程成本发票，对增值税、土地增值税、企业所得税的影响，掌握其中税务筹划原理；
实操难点问题：包工包料合同下，甲方付款给材料供应商怎么办？
六、融资环节的财税管理
问题：
无偿占用资金视同销售政策分析
不同股东形式下无偿占用资金视同销售政策分析；
国家税务总局对于无偿占用资金的案例提示。
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里，到了直播时间就可以直播打开学习了！
报名成功状态：打开此页面：，登录后，点击“我要学习”，进入我的课程表，会有显示。找到报名课程，点击“进入学习”，再进入直播教室即可。
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《房地产全流程下税务筹划实战及运用》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
一、公司设立环节的财税管理
1.房地产公司涉及的主要税收及关键环节；
实操问题（1）：房地产企业主要税种及管理重难点分析
实操问题（2）：开发环节中重要管理事项；
实操问题（3）：财务部门应事前参与公司的财税管理；
2.公司股权架构设计的涉税影响；
咨询实操案例（1）：某公司股权架构税收损失；
咨询实操案例（2）：股权转让案例；
实操重难点：股权架构设计的操作原则；
3.项目公司与公司项目的区别；
实操重难点：项目公司优缺点对比分析
咨询实操案例：某项目公司股权架构设计案例
4.项目分公司与项目子公司的区别；
实操重难点：项目分公司与项目子公司对比分析；
实操重难点：项目分公司操作注意事项；
二、拿地环节中的财税管理
1.招拍挂下土地成本涉税管理
咨询实操案例(1)：如何实现变更土地出让合同主体；
咨询实操案例(2)：如何处理红线外公共配套成本；
咨询实操案例(3)：国土局延期交付土地使用权筹划方案；
咨询实操案例(4)：如何处理招拍挂中配建政府设施；
实操难点：配套建设保障房的税收征管政策分析
实操难点：市政建设配套费是否作为契税的计税基础？
实操难点：土地款财政返还的税收政策
咨询实操案例5：土地款财政返还的税务筹划
2.股权下土地涉税管理
实操难点：股权收购下的涉税分析；
咨询实操案例：股权收购下的财税尽职调查；
3.城市更新下土地涉税管理
问题(1):被拆迁单位（个人）的拆迁补偿款涉税政策分析；
问题(2):被前拆迁还迁物业如何缴纳契税；
三、销售部门（销售环节）财税管理
1.销售不动产，销售收入对于增值税、土地增值税以及企业所得税的直接影响：
问题：一般计税方法和简易计税方法下对比分析
2.新老项目销售中，开发产品的税务因素及推动项目销售的经验
咨询实操案例：业务部门利用增值税优惠促进销售
3.销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策？
4.预收房款如何缴纳增值税、土地增值税以及企业所得税；
问题：预收款开具发票还存在预缴与全额缴纳增值税的分歧吗？
咨询案例：预收账款缴纳增值税的演变及企业应对
5.违约金收入及支出涉税管理
问题：不同情形下违约金收入及支出的入账票据管理及纳税政策；
6.出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略
实操难点问题：总局及各地对于车位的增值税、土地增值税以及企业所得税政策
7.开具红字发票的税务规定,配合公司财务制度管控红字发票；
实操问题：开具增值税普通发票注意事项
8.营改增后，过渡期内发票管理事项
问题（1）：2016年4月30日前，收款已申报营业税未开票，如何处理？
问题（2）：简易计税方式下是可否可开具征收率5%的增值税专用发票？
问题（3）：营改增后客户退房怎么办？
问题（4）：营改增前已缴纳营业税。5月1日以后，更名怎么办？
问题（5）：营改增前后测绘面积差，如何处理？
9.低价促销中涉税政策分析？如何协助公司化解税务风险？
案例：低价销售判决案例
10.精装修涉税管理
问题：买房送家电涉税问题；
实操难点：各地对于装修征税政策；
咨询实操案例：完善销售合同规避装修调整风险；
11.买房送物业管理费问题
咨询实操案例：买房送物业管理费筹划案例
12.销售样板房、售楼处涉税管理
难点：不同情形下样板房装修装饰税收政策分析；
问题：样板房拆迁进项税额需要进项税额转出吗？
咨询实操案例：样板房装修实操案例
四、设计部门财税管理
1.公共配套设施涉税管理；
问题（1）：公共配套的增值税政策及难点分析；
问题（2）：公共配套的土地增值税政策及难点分析；
难点：总局以及各地对于公共配套设施土地增值税扣除的征管政策；
操作要点：公共配套设施的管理要点；
示例：某地方公共配套设施移交的政策示例；
问题（3）：税务局公共配套设施稽查要点及房地产企业应对；
问题（4）：公共配套设施的企业所得税政策及难点分析
咨询实操案例：公共配套设施企业所得税清算案例
2.车位设施涉税管理
问题（1）：车位的增值税征管政策；
问题（2）：车位的土地增值税征管政策
难点：总局及各地对于车位的土地增值税政策汇总；
问题（3）：车位的企业所得税政策；
3.不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略；
咨询实操案例：利用普通住宅土地增值税优惠实操案例；
咨询实操案例：不同产品分期布置下的实操案例；
4.境外设计采购的影响及应对策略；
五、成本采购（开发建设环节）部门财税管理
1.取得工程成本发票，对增值税、土地增值税、企业所得税的影响，掌握其中税务筹划原理；
问题：适用不同土地增值税税率下的对比分析
2.增值税进项税发票管理；
咨询实操案例（1）：如何与业务部门沟通杜绝虚开增值税专用发票；
咨询实操案例（2）： 如何通过合同管理规避取得善意虚开增值税专用发票风险；
实操难点问题：简易计税方法下取得增值税专用发票怎么办？
实操难点问题：非正常损失进项税额管理
3.土地增值税管理
实操难点问题：四项成本合理性问题；
稽查案例：挖出埋在“地基”里的偷税秘密
实操难点问题：质保金管理问题；
4.企业所得税管理
实操难点问题：出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的处理问题
六、财务部门（融资环节）财税管理
1.房地产常见的融资方式及涉税分析
问题（1）：房地产常见的融资方式；
问题（2）：融资成本的增值税政策解析；
问题（3）：融资成本的土地增值税政策解析；
问题（4）：融资成本的企业所得税政策解析
2.金融机构融资涉税分析及税务筹划
问题（1）：融资成本中允许抵扣增值税事项分析；
问题（2）：中小企业常见银行融资存在的问题及税务筹划之道；
问题（3）：信托融资中存在的常见问题；
各地信托融资收益税收政策；
各地信托融资成本入账依据税收政策；
信托利息收入的个人所得税政策；
3.非金融机构融资涉税分析及税务筹划
问题（1）：无偿占用资金税务稽查案例；
问题（2）：无偿占用资金视同销售政策分析
不同股东形式下无偿占用资金视同销售政策分析；
国家税务总局对于无偿占用资金的案例提示；
问题（3）：非金融企业之间有偿借款涉税分析
涉及的税收政策分析；
企业所得税扣除标准分析；
关联方资金拆借比例限制问题；
同期同类贷款利率界定问题及实际操作中注意问题；
案例：变利息支出为其他支出的失败案例
案例：税务稽查案例解析
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