（3）发行定价合规。
理由：
按发行股份购买资产：根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司发行股份购买资产的发行
价格不得低于市场参考价的90%。公司确定的本次发行的定价基准日为发行股份购买资产的董事会决议公告
日，该日前20个交易日公司股票均价为18元/股，发行定价16.5元/股超过了16.2元/股（18元/股×90%），符
合规定。
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（3）发行定价合规。
理由： 按发行股份购买资产：根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司发行股份购买资产的发行 价格不得低于市场参考价的90%。公司确定的本次发行的定价基准日为发行股份购买资产的董事会决议公告 日，该日前20个交易日公司股票均价为18元/股，发行定价16.5元/股超过了16.2元/股（18元/股×90%），符 合规定。 |
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（2）发行对象合规。
理由：根据有关规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名。本次交易的发行对象为4名，未超过35名。 |
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在进行重大资产重组的各项指标比较时，“被比较数”是“主动”进行资产重组一方的金额。
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（1）根据《上市公司重大资产重组管理办法》，判断分析如下：
本次股权收购交易不构成重大资产重组。 ①购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例 达到50%以上；购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业资产总额和成交 额两者中较高者为准。 King公司2014年资产总额为19 000万元，本次交易成交额为45 000万元，两者均未超过鸿泰科技2014年 资产总额120 000万元的50%。 ②购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并会计营业收入 的比例达到50%以上；购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，营业收入以被投资企业的营业收入 为准。 King公司2014年度营业收入为24 000万元，未超过鸿泰科技2014年度营业收入65 000的50%。 ③购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例 达到50%以上，且超过5 000万元人民币；购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，资产净额以被投 资企业的净资产额和成交金额两者中较高者为准。 King公司2014年净资产额为10 080万元，本次交易成交额为45 000万元，两者均未超过鸿泰科技2014年 净资产总额93 000万元的50%。 |
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出售收入无孰高取控失控无比例
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发行股份收购资产
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