回复：5楼梦在深巷中的帖子
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一起来做题
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（3）计算该企业当月应纳增值税税额。
【正确答案】该企业当月应纳增值税税额=27.04-20.76+1.04=7.32（万元 |
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（2）计算该企业当月的增值税进项税额。
【正确答案】该企业当月的增值税进项税额=6.5+2×9%+13+0.78+5×6%=20.76（万元） 进项税转出＝8×13%=1.04（万元） 【点评】被盗的工具是外购的，采购时该单位已经抵扣了增值税进项税额，所以该批工具丢失，需要将当初购进时抵扣的进项税额做转出处理。外购工具，是有采购价（成本）的。采购成本乘以税率即是需要转出的进项税额。 |
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（1）计算该企业当月的增值税销项税额。
【正确答案】该企业当月的增值税销项税额＝200×13%+1.13÷（1+13%）×13%+7.91（1+13%）×13%=27.04（万元） |
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