项目及栏次

本期服务、不动产和无形资产价税合计额
（免税销售额）

服务、不动产和无形资产扣除项目

期初余额

本期发生额

本期应扣除金额

本期实际扣除金额

期末余额

1

2

3

4＝2＋3

5（5≤1且5≤4）

6＝4-5

13％税率的项目

1

9％税率的项目

2

6％税率的项目
（不含金融商品转让）

3

6％税率的金融商品转让项目

4

5％征收率的项目

5

3％征收率的项目

6

免抵退税的项目

7

免税的项目

8