注册会计师专栏☉整理纳税调整 到 下一年相关问题讨论及资料分享，并提供纳税调整 到 下一年相关资讯

  • 财税问答:汇算清缴超期如何调整

    问:老师您好,请问一下,我们公司在汇算清缴发现有一笔600万收入没入账,去年12月份的发票,今年汇算清缴,怎么进行调整呢。需要调整损益表这些吗,就只调期初数吗?...[详细]

    2019-5-1
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  • 确认企业所得税收入时应该注意什么

    对纳税人来说,企业所得税汇算清缴中的一项重要工作就是对一年来企业所得税计缴过程中的各种遗漏、差错予以补充、纠正,以确保企业所得税计算的正确,避免涉税风险的...[详细]

    2019-4-27
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  • 营改增下汇算清缴新形势

    马上又要到一年一度的汇算清缴了,很多企业都更关注营改增对流转税的影响,而忽视了对企业所得税的影响。在营改增的大背景下,企业汇算清缴又将面临...[详细]

    2017-3-23
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  • ...单选题:企业所得税应纳税额计算

    初级会计职称《经济法基础》单选题:企业所得税应纳税额计算,2013年初级会计职称10月份的纸笔考试马上就要来临。为了让学员在冲刺阶段有效练习,正保会计...[详细]

    2013-10-21
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  • 企业所得税汇算清缴七大纳税风险提示

    一年一度的企业所得税汇算清缴临近,企业要做好企业所得税汇算清缴工作,应在准确会计核算的基础上,注意以下几个问题。 申报汇缴要按期。 纳税人除...[详细]

    2014-10-28
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  • 经营租赁固定资产费用应该如何企业所得税前扣除

    案例某大型商场,租赁房屋作为其经营场所,约定合同期限为10年,合同总金额为5000万元,第一年免租,以后年度按照一定幅度每年递增房租,企业按照实际支付租金与出租方开具...[详细]

    2019-4-29
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  • 企业所得税有关亏损及亏损弥补政策汇总

    亏损,指企业依照企业所得税法的规定,将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。企业经营亏损弥补,是企业所得税处理中的重要内容...[详细]

    2019-4-25
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  • 新会计准则下分期收款销售方式的会计处理及纳税影响

    [摘要]2006年2月15日财政部发布了《企业会计准则第14号——收入》,于2007年1月1日起在上市公司执行。本文对新会计准则下分期收款销售方式的会计...[详细]

    2009-11-17
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  • 新企业所得税汇算清缴第一年

    其中,做好企业所得税的汇算清缴工作的重要前提便是正确的会计核算。企业会计核算的正确与否直接关系到企业所得税汇算清缴的结果是否有偏差,并在一定程度...[详细]

    2009-7-21
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  • 好消息 这29个需要地方审批的涉税事项取消了

    好消息!日前,国务院发出通知,决定第一批取消62项中央指定地方实施的行政审批事项。要求各地区、各部门要抓紧做好取消事项的落实工作,对以部门规章、规范...[详细]

    2015-10-15
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  • 企业应如何做好反避税自查工作

    11月25日,从北京市国家税务局第二直属税务分局官网发布的一篇新闻《北京国税局第二直属分局正式启动反避税大额支付专项自查工作》获悉,该局近日组织200...[详细]

    2014-12-10
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  • 国家税务总局关于增值税纳税义务发生时间有关问题...

    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定,现就增值税纳税义务发生时间有关问题公告如下: 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售...[详细]

    2011-7-15
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  • 成功确认关联交易实现纳税调整

    历时近5年,全国首例利用情报交换确认关联交易的案例日前在厦门办结,成功实现反避税调整。此次反避税调查共计调整应纳税所得额2807万元,企业补缴所得税...[详细]

    2009-12-15
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  • 2009年1月～6月企业所得税政策调整汇总

    2009年1月～6月,财政部、国家税务总局下发了关于企业所得税方面的文件共52个,其中有些文件对相关政策进行了重大调整,如企业所得税税前扣除、企业所得税汇算清缴...[详细]

    2019-4-26
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  • 汇算清缴弥补亏损实务操作需要关注的细节

    弥补亏损是企业所得税汇算清缴不可回避的一项工作,实务操作中,不同项目有不同的税务处理方法,需引起注意。企业筹办期间亏损年度的确定《国家税务总局关于贯彻落实企业...[详细]

    2019-5-1
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  • 2018初级会计职称《经济法基础》练习题精选(四)

    初级会计职称考试科目少,是刚从事会计工作的人群优先选择考取的资格证书。正保会计网校在此精选了初级会计职称《经济法基础》科目的练习题供学员参考,希望...[详细]

    2017-6-5
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  • 2013注税《税务代理实务》:特别纳税调整

    一般纳税调整:会计与税法的差异 特别纳税调整:税务机关出于实施反避税目的而对纳税人特定纳税事项所作的税务调整 一、关联申报 (一)关联关系(熟悉) 1...[详细]

    2012-8-22
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  • 运用权责发生制原则减少财税处理差异

    按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为...[详细]

    2010-9-27
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  • “预提费用”汇缴时如何处理?

    目前,企业所得税政策对一些预提成本费用税前扣除作出了具体规定,如预提未发放的工资、预提未实际使用或上缴的职工教育经费、工会经费不允许税前扣除。而对其他预提...[详细]

    2019-4-27
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  • 新税制下一般企业开办费的税收及会计处理例解

    【例】执行《企业会计制度》的外商投资企业A公司,于2008年9月经批准筹建,至2009年5月开始生产经营。2008年度共支出开办费198(万元,下同),其中9月54...[详细]

    2009-10-15
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