初级会计职称专栏☉整理第一次购买增值税税控专用设备会计处理相关问题讨论及资料分享，并提供第一次购买增值税税控专用设备会计处理相关资讯
税控维护费的会计分录怎么做?
问题:税控维护费的会计分录怎么做?答案:增值税税控维护费用可以作为一项费用计入“管理费用”科目,分录为:1、发生银行扣款,拿到做账凭证时:借:管理费用 贷:银行存款2、由于税控维护费的特殊性,产生的税费可以全额递减,将该部分金额冲减...[详细]
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做?
问题:增值税计提和缴纳会计分录要怎么做?答案:1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交...[详细]
增值税加计抵减会计分录怎么做?
问题:增值税加计抵减会计分录怎么做?答案:财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“第39号公告”)规定“自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产...[详细]
即征即退增值税会计处理
问题:即征即退增值税会计处理答案:增值税的征税范围包括销售(包括进口)货物,提供加工及修理修配劳务,因此即征即退的增值税的会计分录如下:一、 根据正常销售,确认收入借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值...[详细]
原使用税控盘等税控专用设备的纳税人如何换领免费...
问题:原使用税控盘等税控专用设备的纳税人如何换领免费税务UKey?答案:在换领税务UKey前,需先将所有的金税盘、税控盘已领发票全部开具、已开具发票全部上传且完成抄报税(汇总上传)后,携带全部金税盘、税控盘前往主管税务机关,即可办理换领...[详细]
代扣代缴增值税会计分录怎么做?
问题:代扣代缴增值税会计分录怎么做?答案:支付费用时:借:成本或者费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应交税费-代扣代缴增值税交税时:借:应交税费-代扣代缴增值税 贷:银行存款你关心的热点,才是实务的头条。戳图点击了[详细]
常见税收返还是否缴企业所得税 会计处理!
1.从税务机关取得的代扣代缴、代收代缴、委托代征类的手续费返还,是否需要缴纳企业所得税?答:根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号):代扣代缴、代收代缴和委托代征(简称“三...[详细]
企业发生防伪税控设备维护费如何填写增值税申报表...
问:企业发生防伪税控设备维护费,符合全额抵减条件,应如何填写增值税申报表?答:纳税人应在发生防伪税控设备维护费时,全额填入《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费&rdqu[详细]
小规模购置税控设备,必须取得专票才能抵减增值税吗...
【问题】 小规模纳税人购置税控设备,必须取得专票才能抵减增值税吗? 【答案】 根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定:增值税纳税人2011年12[详细]
[练习题]下列属于增值税税控系统专用设备的有...
[练习题]初级会计实务 ▍多选题下列属于增值税税控系统专用设备的有( )。A.增值税防伪税控系统设备B.货物运输业增值税专用发票税控系统设备C.机动车销售统一发票税控系统D.税控盘和传输盘查看答案解析【答案】ABCD【解析】增值税税控系统...[详细]
