初级会计职称专栏☉整理企业购进的货物发生非正常损失,其进项税额应通过相关问题讨论及资料分享，并提供企业购进的货物发生非正常损失,其进项税额应通过相关资讯
“应交税费---应交增值税”的10个专栏!速速来看...
您知道应交增值税有几个专栏吗?具体都是什么?怎么处理的呢?今天网校就给大家解答下,快来看下吧!(一)“销项税额抵减”专栏(二)“已交税金”专栏1.核算本期缴纳本期的应交税款。2.一般纳税人一般是月报,但缴款是下月初,所以,也...[详细]
应交增值税明细科目
“应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目,具体说明如下: “应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。 本科目期末贷方余额,反映企业尚未缴纳的税费;...[详细]
盘点存货短缺有关增值税和企业所得税的处理
问:我贸易公司,购入的存货经过盘点,存在丢失的情况,该部分丢失的存货是否需要进项税额转出?所得税前能否扣除? 答:《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:…… (二)非正常损失的购进货物及相关的应税...[详细]
注册税务师考试《税务代理实务》知识点:应交税费科...
2015年CTA备考已经开始,为了帮助参加2015年注册税务师考试的学员巩固知识,提高备考效果,正保会计网校精心为大家整理了注册税务师《税务代理实务》考试科目各章节知识点,以下是第七章“企业涉税会计核算”中关于“企业涉税会计主要会计科目的...[详细]
增值税不允许抵扣的26种情形
1.增值税小规模纳税人购进货物。 2.增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)购进货物或者应税劳务,取得增值税专用发票不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 3.一般纳税人在小规模纳税...[详细]
非正常损失的购进货物、修理修配劳务、交通运输服...
不努力拼搏,你永远不知道自己的潜力有多大,不要因为学习新知识很吃力就放弃,既然计划报考2021年中级经济师,那就不要轻言放弃!正保会计网校为您提供每日一练免费练习,希望对您备考中级经济师有帮助!以下是中级经济师《财政税收》每日一练...[详细]
2019 应交税费有关会计分录大全!
做会计分录是会计人的日常,也是最让他们抓心挠肝的一件事,科目太多,费用太杂,不同的企业涉及到的税种也各有不同,今天就和大家一起分享一下2019 应交税费有关会计分录大全,让你一目了然,从此不烦心。一应交税费的二级科目(一)...[详细]
国家税务总局12366平台发布2016年增值税类热点问题...
一、征税范围1.建筑业、房地产业开始营改增的时间?答:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:“经国务院批准,自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,[详细]
网校关注(2015.03.10)
网校关注(2015.03.10), 【网校关注】 “营改增”后相关会计科目处理 一、“应交税金—应交增值税”科目 (一)科目借方发生额核算内容 “应交税金—应交增值税”[详细]
不得抵扣进项税额的有哪些?
问题:不得抵扣进项税额的有哪些?答案:1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得抵扣。2、非正常损失(1)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务,其进项税额不得抵扣。(2)...[详细]
