初级会计职称专栏☉整理境内公司向境外公司支付商标使用费代扣代缴企业所得税税率相关问题讨论及资料分享，并提供境内公司向境外公司支付商标使用费代扣代缴企业所得税税率相关资讯
境外购买专利是否代扣代缴企业所得税?
问:我公司欲从台湾购买一批专利,价值100万欧元左右,企业所得税是由境内企业代扣代缴还是由台湾的企业自行在台湾缴纳?如果由境内企业代扣代缴,税率是多少? 答:《企业所得税法》第三条第三款规定,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的...[详细]
向境外支付设计费需要代扣代缴企业所得税吗
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三条、第三十七规定,对非居民企业取得所得应缴纳的所得税,实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务人。【我要纠错】责任编辑:wcr[详细]
代缴代扣境外设计费产生的所得税如何计算
我司是房地产开发企业,开发的部分住宅由美国企业的设计师设计,我们依照合同约定支付给美国设计师设计费,在支付当时首先缴纳了增值税及附加,现在年底了,税局催缴代扣所得税,请问,代缴代扣境外设计费产生的所得税,怎样计算,税率多少? [详细]
我公司向境外支付设计服务费,代扣代缴附加税的税率...
我公司向境外支付设计服务费,需代扣代缴增值税和附加税,代扣代缴附加税的税率如何确定? 【答案】 参考2010年12月6日合肥市地税局《关于办理服务贸易等项目对外支付税务证明过程中涉及的扣缴城建税和教育费附加相关问题的解读》:为帮助您...[详细]
向境外支付境外广告费,是否代扣代缴增值税和所得税...
我公司向境外支付在境外发生的广告费,是否要代扣代缴增值税和企业所得税? 【答案】 财税[2016]36号附件4:二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外:(三)向境外单位...[详细]
境内企业向境外企业股东分红,股息何时代扣代缴企业所得税
境内企业向境外企业股东分红,支付股息应该在什么时间代扣代缴企业所得税? 【答案】 参考《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第37号)相关规定,非居民企业取得应源泉扣缴的所得为股息、红利...[详细]
支付境外设计费用代扣代缴增值税税率是多少
根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的规定》:“一、(九)扣缴增值税适用税率。境内的代理人和接受方为境外单位和个人扣缴增值...[详细]
营改增后--支付境外服务费代扣代缴税款和帐务处理...
应交税费—代扣代缴预提所得税 47,169.81 向境外支付咨询费 借：应付帐款—B公司 421,132.07 ...[详细]
支付境外企业国际运输服务费是否扣缴税款?
近期有企业咨询,从境外进口货物,支付给境外运输企业从境外运往境内货物的空运费是否代扣代缴增值税和企业所得税,我们来具体分析一下。 一、增值税 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附...[详细]
支付境外租赁办公室租金是否涉及代扣代缴增值税和企业所得税
、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定;根据企业所得税法及实施条例的规定,贵公司向境外企业支付在境外租赁办公室的房屋租金需要代扣代缴企业所得税...[详细]
