中级会计职称专栏☉整理增值税专票的会计题目相关问题讨论及资料分享，并提供增值税专票的会计题目相关资讯
如何进行增值税电子专用发票抵扣勾选?
【问题】如何进行增值税电子专用发票抵扣勾选?【答案】纳税人登录增值税发票综合服务平台,通过“抵扣勾选”模块,选择“增值税电子专用发票”类型,可以直接查询到符合勾选抵扣条件的发票,直接进行勾选操作即可。勾选完成的增值税电子专用...[详细]
一般纳税人取得的所有增值税专用发票都可以抵扣吗...
问题:一般纳税人取得的所有增值税专用发票都可以抵扣吗?答案:不是的,下面几种情况是不允许抵扣的; (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及...[详细]
增值税普通发票和专用发票的区别是什么?
大家都知道增值税发票分为两种:一种是增值税专用发票,另一种是增值税普通发票。为什么会有两种发票?增值税普通发票和专用发票的区别是什么呢?下面让我们从不同角度来区分一下。1、 发票的印制要求不同:增值税专用发票由国务院税务主管...[详细]
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办?
问题:小规模纳税人收到增值税专用发票怎么办?答案:首先要明确,小规模纳税人也可以取得增值税专用发票,没有必要退回要求重开。其次对于小规模取得的专票,不需认证抵扣,直接计入相关的库存成本或者费用科目就可以。学习更多财税资讯、财经...[详细]
开具专票和普票销售额合计超过30万,普票部分免征增值税吗
【问题】 小规模纳税人季度开具专票和普票销售额合计超过30万,普票的部分是否可以免征增值税? 【答案】 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,小规模纳税人发生增值税...[详细]
增值税小规模纳税人可以自开专票啦(附操作流程)
按照《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号)第五条,自2020年2月1日起,增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行...[详细]
小规模自开专票季度不超过30万,这个增值税是免征的...
问题:小规模季度销售额不超过30万,但是是自己开的专用发票,这个增值税是免征的吗?答案:开专票部分不免税,所说的免税仅限于开普通发票或者不开发票。 你想想,开了专票对方可以抵扣,而如果你免税,不就存在税收漏洞了吗。 全面学习...[详细]
某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月销售货物...
学习是需要慢慢积累的,集腋成裘,积少成多,经过长时间的积累,才能在学习上取得很好的成绩。正保会计网校提供每日一练,供大家练习,助大家养成良好学习习惯,决胜税务师!单选题某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月销售货物,开具增值税...[详细]
所有费用的专用发票都可以抵扣吗?
问题:所有费用的专用发票都可以抵扣吗?答案:只要取得增值税专用发票,都可以抵扣进项税。但前提是这些项目,只能用于生产经营。有两种情形,不能适用于抵扣:1.外购货物用于非增值税应税项目2.外购货物用于集体福利、个人消费。学习更多财税...[详细]
增值税专票认证期限多少天?
问题:增值税专票认证期限多少天?答案:2020年3月1日以前:增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。...[详细]
