帖子主题： [会计培训] 进项税转出需要交税吗? 发表于：Mon Feb 05 16:57:43 CST 2018

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实务知识小科普:为什么要进项税额转出
增值税进项税额转出严格意义上只是一种账务处理,购进商品或服务改变用途或发生非正常损失,原来已经抵扣的进项税应转出,计入应交税费-应交增值税(进项...[详细]
2017-12-20
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所转出的进项税额是否能在企业所得税税前扣除
问:我公司在2014年5月有一批原材料被盗,在6月份增值税纳税申报时做了进项税额转出,那所转出的进项税额是否能在企业所得税税前扣除? 答:可以税前扣除...[详细]
2014-7-2
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货物运输途中毁损,进项税要转出吗
问:单位买进一批货物,在运输途中发生交通意外,货物全部毁损。请问这批货物的进项税额需要转出吗? 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条第二...[详细]
2015-3-12
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2015年注会税法重要知识点:不得抵扣进项税和进项税额转出
为帮助广大考生抓住重点,高效备考,网校老师特别整理了注会各科目重点知识点,希望对您的备考有所帮助! 知识点:视同销售、特殊销售、不得抵扣进项税和...[详细]
2016-1-4
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公司需要注销,账面存货已变质,进项税额要不要转出
答:依据财税〔2005〕165号文件规定:六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项...[详细]
2018-1-30
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公司报废淘汰物料进项要不要转出
《增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者...[详细]
2015-9-16
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不动产抵扣进项税额转出纳税申报
不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减。不得抵扣的进项税...[详细]
2016-6-16
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进口业务返还资金是不是需要做进项税转出
我公司有进口业务,国外供货商跟我公司签订协议,只要我公司全年采购量超过协议数量,就会给我公司部分资金返还,此返还资金会在下年度以银行汇款的形式汇入我公司账户,请...[详细]
2018-1-31
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被大火烧毁的仓库货物进项税额需要转出吗
问:我公司一个仓库因附近民房大火蔓延而被烧毁,里面有近五百万的货物,这些货物的进项税额需要做进项转出吗? 答:《中华人民共和国增值税暂行条例》(...[详细]
2014-7-10
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商品毁损报废和低价销售是否需要做进项转出
因此,如贵司的商品属于上述文件规定的非正常损失,增值税才需要做进项转出处理;如不属于则不用做进项转出处理。 2、低价出售不用做进项转出,另根据《中华人民共和...[详细]
2018-1-30
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正确计算不得抵扣的进项税额
其中,古旧图书销售收入1200万元、餐饮业收入1500万元,销售外购货物3500万元,外购货物取得可抵扣的进项税金为460万元。由于无法划分用于免税货物、非增值...[详细]
2013-9-17
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滞销商品削价处理需要做进项转出处理吗
问:电子元器件的批发销售企业,有一批滞销一年以上的商品需要削价处理,售价低于进价,进价税额要转出吗?需要报批吗? 答:《中华人民共和国增值税暂行条例...[详细]
2014-7-10
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已抵扣的固定资产改变用途需要进项税转出吗
答:增值税暂行条例第十条规定,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,进项税额不得从销项税额中抵扣。另...[详细]
2014-1-24
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如何学注会《税法》:掌握进项税额转出三种方法
《会计》《审计》《税法》《经济法》《财务成本管理》《公司战略与风险管理》注册会计师考试《税法》科目中有一个重要的知识点,即增值税的...[详细]
2014-5-23
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经常遇到的问题:失控专用发票能否抵扣进项税?
企业去年12月份取得一张增值税专用发票,当期抵扣了进项税,今年3月份接到税务局通知,该发票是缺联发票,让企业与对方单位联系。联系之后发现对方单位1月份未进行纳税...[详细]
2018-2-3
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未按取得通知单当月做进项税额转出会受处罚吗?
答:根据《税收征收管理法》第六十二条规定,纳税人未按照法规的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照法规的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税...[详细]
2018-1-31
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企业初期购进固定资产的进项税能否转出
我企业是建材产品生产企业,2009年建成初期购入原材料和固定资产形成大量留抵税额,企业从事资源综合利用,2009年的产成品按照适用税率缴纳了增值税,2010年我企业部分产品...[详细]
2018-1-31
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不能抵扣的14种进项税额及会计处理
一种情形:纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当...[详细]
2018-2-1
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被盗原材料转出的进项税额转出可以税前扣除吗
根据《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号)第十条规定:企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税...[详细]
2014-9-9
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设备改成用于生产免税产品,进项税额要转出吗
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十条规定:"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值...[详细]
2016-4-7
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进项税转出需要交税吗?

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