帖子主题： [会计培训] 服务发生在境外代扣代缴发表于：Fri Feb 02 09:45:34 CST 2018

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境外公司提供服务发生在境外是否需要缴纳增值税
解答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)规定,在中华人民共和国境内(以下称境内)...[详细]
2014-7-22
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关于代扣代缴境外企业所得税的两个常见问题
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业...[详细]
2015-7-2
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向境外公司支付服务费是否需要代扣代缴增值税
【问题】我公司到境外参加一场会议交流活动,向境外某公司支付服务费1万元,请问我公司是否需要代扣代缴增值税? 【答案】不需要代扣代缴增值税。《国家税务总局...[详细]
2018-1-31
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境外业务涉及代扣营业税或所得税吗?
答:(1)《营业税暂行条例实施细则》第十九条规定,条例第六条所称符合国务院税务主管部门有关规定的凭证(以下统称合法有效凭证),是指:(三)支付给境外单位或者个人...[详细]
2018-1-30
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向境外支付认证费要代扣税款
针对向外支付认证费,税务机关认为,企业应该代扣代缴营业税和预提所得税;但是企业认为相关认证劳务并没有发生在境内,不应该代扣税款。那么,对于付给境外的认证费...[详细]
2018-1-30
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如何界定完全在境外消费的应税服务
根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕106号)第十条的规定,在境内提供应税服务,是指应税服务提供方或者接受方在境内,下列情形不属于在境内提供应税...[详细]
2018-1-30
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支付境外管理费,是否需要代扣代缴增值税
由对方派驻经营管理团队经营,由国内医院根据协议支付费用。需要代扣代缴增值税吗?税率是多少? 【答案】根据财税「2013」106号文附件1《营业税改征增值税试点实施...[详细]
2018-1-30
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境外租赁设备的会计和税务处理
我公司是外商投资企业,2013年11月与德国某公司签订设备租赁协议,租赁设备用于境内生产使用。协议约定,我公司租赁德国A公司设备,租期两年,每月支付租金10万...[详细]
2014-2-24
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支付给境外企业劳务佣金是否代扣代缴企业所得税
答:根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定,居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所...[详细]
2014-7-23
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境外提供咨询服务,代扣代缴增值税和个人所得税吗
境外个人在境外为企业提供的咨询服务,付咨询费时需要代扣代缴增值税和个人所得税吗?【答案】境外个人在境外为境内企业提供的咨询服务需要代扣代缴增值税,不需要代扣...[详细]
2018-1-31
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业务完全在境外发生需要代扣代缴企业所得税吗
问:国内的一家公司付给香港的公司咨询服务费,业务完全在境外发生的,需要代扣代缴企业所得税吗? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华...[详细]
2015-7-2
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支付境外服务费是否代扣代缴所得税
问题所述的咨询服务费、培训费及其他劳务费费是否需要代扣代缴企业所得税需要视其劳务发生地是在境内还是在境外。 (1)如果在提供该服务时境外企业未到...[详细]
2010-8-18
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境外单位为境内企业提供咨询是否代扣代缴增值税
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)第十条规定,在境内提供应税服务,是指应...[详细]
2015-1-19
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境内服务和境外服务如何界定
由于服务具有无形性的特点,在实践中,税企双方对境内服务和境外服务如何界定常常产生歧义。对境内、境外应税服务的界定上存在不同理解,带来了纳税义务的...[详细]
2014-4-8
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委托境外公司进行勘探勘察服务,是否代扣代缴企业所...
财税「2016」36号附件1 第十三条下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产:(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。国家税务总局公告2016...[详细]
2018-2-1
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支付境外单位技术服务费是否代扣代缴增值税
问:目前支付给境外单位的技术服务费,是否需要代扣代缴增值税? 答:根据财税〔2011〕111号第六条规定:“中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人...[详细]
2014-7-28
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接受境外提供劳务,企业所得税是否涉及扣缴
根据企业所得税法规定,境内外劳务所得的判定标准是劳务发生地,因此劳务全部在境外发生,不涉及非居民企业所得税问题。根据企业所得税法规定,非居民企业在中国境内设...[详细]
2018-2-1
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支付给境外的咨询费,付汇时是否代扣增值税
问:我公司现有支付给境外的咨询费,请问我们在付汇时是否代扣增值税?我们代扣代缴时取得解缴税款的税收缴款凭证上,可否抵扣进项税?答:1、对境外支付的咨询费,属于...[详细]
2018-1-31
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公司支付给境外单位的服务费用,是否需代扣所得税
答:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定:企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,其中提供劳务所得,按照劳务发生地确定。...[详细]
2015-7-22
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向境外支付境外广告费,是否代扣代缴增值税和所得税...
财税[2016]36号附件4:二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外:(三)向境外单位提供的完全在...[详细]
2018-1-30
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服务发生在境外代扣代缴

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