帖子主题： [注册会计师] 视同销售不得抵扣进项税额发表于：Tue Jan 30 16:25:51 CST 2018

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狂奔的阿牛

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...增值税视同销售与不得抵扣的区别
如何正确区分增值税视同销售货物行为和进项税额转出有两个标准:先看是否增值,二看对内还是对外。 1、看是否增值,若增值一切都视同销售。生产的产品...[详细]
2015-11-27
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...注会《税法》:区分视同销售与不得抵扣进项税
《会计》《审计》《税法》《经济法》《财务成本管理》《公司战略与风险管理》注册会计师考试《税法》科目的增值税有一个比较特殊的地方,即...[详细]
2014-5-19
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2015年注会税法重要知识点:不得抵扣进项税和进项税...
为帮助广大考生抓住重点,高效备考,网校老师特别整理了注会各科目重点知识点,希望对您的备考有所帮助! 知识点:视同销售、特殊销售、不得抵扣进项税和...[详细]
2016-1-4
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将购买的产品赠送客户,应进项税额转出还是视同销售...
公司将购买的产品赠送给客户的行为属于"纳税人的交际应酬消费",《增值税暂行条例实施细则》第二十二条规定:条例第十条第(一)项所称个人消费包括纳税...[详细]
2016-8-17
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企业所得税与增值税对视同销售区别是什么?
视同销售,是区别于一般销售的特殊销售行为,虽没有给企业带来直接的现金流,但在税收的角度认为已实现了销售后的功能,也就是说视同销售分为会计和...[详细]
2016-12-15
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增值税进项税额与视同销售销项税额
增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等;而视同销售是指企业对某项业务未...[详细]
2017-7-7
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增值税视同销售包括哪些情况
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两...[详细]
2018-1-29
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企业视同销售行为的会计处理
视同销售是一种特殊的销售行为。对视同销售行为,增值税和企业所得税的税务与会计处理既相同也有区别。增值税暂行条例实施细则第四条规定了单位或者个体工商户的8项...[详细]
2018-1-29
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财税问答:外购的货物用于集体福利或职工福利是否认同视同销售
对于视同销售的税务处理的直播课中,有学员问到“外购产品送给员工,普票、增值税需要做未开票收入吗?”和“企业购买烟酒用于招待,进行可以抵扣么?部门...[详细]
2017-3-15
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视同销售和进项税额转出的原理
视同销售和进项税额不得从销项税额中抵扣的情况都是税法明确规定的内容。一、视同销售《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第4条:单位或个体...[详细]
2009-2-6
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增值税视同销售的行为有哪些?
因此,企业领用原材料自用,用于在建工程,用于流水线安装不属于视同销售,企业领用原材料自用允许抵扣;用于在建工程属于非增值税项目不允许抵扣;用于流水线安装允许抵扣...[详细]
2018-1-27
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公司合并重组,尚未抵扣的进项税额是否还能抵扣
问:公司本月吸收合并了另一公司,在资产重组过程中,发现对方公司仍存在尚未抵扣的进项税额,请问该部分进项税额是否还能抵扣?答:办理相关手续后可以继续抵扣。《国家...[详细]
2018-1-29
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公司无偿提供应税服务是否需要视同销售
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件1规定:“第十一条单位和个体工商户的下列情形,...[详细]
2018-1-29
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视同销售的会计处理与税法的差异案例分析
所谓视同销售,是指企业发生特定的提供商品或劳务行为后,会计上对此一般不作为销售来核算,不确认会计收入,而税法却规定为视同销售, 并要求计算缴纳所得税和增值税...[详细]
2018-1-28
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分支机构间移送货物视同销售增值税政策解析
(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。按照上述政策规定,也就是说设有两个...[详细]
2018-1-28
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增值税进项税额转出与视同销售行为会计处理的区别
如:用于职工福利、用于在建工程、用于固定资产的改建、扩建、改良支出等,应将已经抵扣的进项税额转出,将其金额计入非应税项目——所服务对象的成本或费用之中,如果...[详细]
2018-1-25
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购进货物用于非公益性捐赠,进项税额是否要转出
问:购进的货物用于非公益性捐赠,进项税额是否需要转出? 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第四条规定:“单位或者...[详细]
2018-1-28
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将外购的礼品无偿赠送给客户,是否需要视同销售
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人增值税上视同销售,一般纳税人可...[详细]
2018-1-29
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购进农产品取得的普通发票可以抵扣进项税额
近日,某饲料生产企业(属于增值税一般纳税人)咨询笔者,其从流动商贩购得未洗净的鸡毛生产羽毛粉饲料产品,取得的流动商贩到税务机关缴税后代开的普通发票...[详细]
2014-2-24
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总公司统一给分公司采购能否抵进项税?
核算时,如果采用主营业务独立核算、副营业务非独立核算方式,材料委托总公司统一采购。在采购材料时,会存在付款账号和发票名称不一致的情况,这样取得的发票可否进项...[详细]
2018-1-29
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