帖子主题： [注册会计师] 审计设计采购不相容岗位发表于：Fri Jul 22 03:13:25 CST 2016

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狂奔的阿牛

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练习打字啰(审计篇)
需要就下列事项获取审计证据:(1)相关一般控制的设计和运行的有效性;(2)认定...采购交易的内部控制:1.适当的职责分离;采购与付款交易不相容岗位至少包括:请购...[详细]
2016-4-27
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练习打字啰(审计篇)
采购交易的内部控制:1.适当的职责分离;采购与付款交易不相容岗位至少包括:请购...控制的设计、执行情况,评估认定层次的财务报表重大错报风险,并对被审计单位特殊...[详细]
2016-7-2
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练习打字啰(审计篇)
1.注册会计师应把测试重点放在被审计单位是否设计了...第十四章采购与付款循环的审计企业的采购与付款循环...采购与付款交易不相容岗位至少包括:请购与审批;询价...[详细]
2016-4-10
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练习打字啰(审计篇)
采购与付款交易不相容岗位至少包括:请购与审批;询价与确定供应商;采购合同的订立...控制的设计、执行情况,评估认定层次的财务报表重大错报风险,并对被审计单位特殊...[详细]
2016-6-24
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...是同一人兼任吗?是不相容岗位吗?
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段税务师...大家讨论下,会计凭证的记账和稽核可以是同一人兼任吗?是不相容岗位吗? 最美...[详细]
2016-7-12
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练习打字啰(审计篇)
控制设计和确定其是否得到执行时获取的审计证据,作为...第十四章采购与付款循环的审计企业的采购与付款循环...采购与付款交易不相容岗位至少包括:请购与审批;询价...[详细]
2016-6-21
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练习打字啰(审计篇)
但实际上注册会计师并不是对总体中的货币单元实施检查,而是对包含被选取货币单元...无论审计工作底稿以何种形式存在,会计师事务所都应当针对审计工作底稿设计和实施...[详细]
2016-3-10
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2011年注会学习小屋---审、税、经
(6)询问采购人员和生产人员,有助于注册会计师了解...设计并实施进一步审计程序,甚至评价审计证据、形成审计...应用程序系统和数据库系统实施安全控制,提高不相容...[详细]
2016-6-27
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2011年注会学习小屋---审、税、经
不易确定结论或结论的基础时,记录结论或结论基础的必要性;(7)使用的审计方法和...1.样本设计 (1)确定测试目标拟测试的控制:采购订单需经总经理×××签字确认...[详细]
2016-5-27
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2014,亲爱的自己你打算努力了吗?
开票的发运凭证 ①采购与付款交易相关岗位及人员的...重点检查:是否存在采购与付款交易不相容职务混岗的...例子:被审计单位针对处理收到的邮政汇款单设计和执行...[详细]
2015-8-28
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[微学习笔记]飞飞的风险
与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供...确定具体岗位分工的过程中,应当体现不相容职务相互...企业应当结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善采购...[详细]
2016-7-7
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2014,亲爱的自己你打算努力了吗?
审计目标:确认已记录的交易是真实的。例:如果没有...开票的发运凭证 ①采购与付款交易相关岗位及人员的...重点检查:是否存在采购与付款交易不相容职务混岗的...[详细]
2016-2-14
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[微学习笔记]飞飞的风险
难以实现发展战略内部机构设计不科学,权责分配不合理,...企业应当结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善采购...竣工决算与审计等不相容职务相互分离,强化工程建设全...[详细]
2016-6-28
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[微学习笔记]飞飞的风险
创建友好的投资环境采用全球性生产和采购战略采用...与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供...确定具体岗位分工的过程中,应当体现不相容职务相互...[详细]
2016-4-9
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[原创]去年的旧贴子,记录了一些学习过程和体会,希...
注册会计师将建议被审计单位调整,并将审计差异汇总至...重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象...B.M公司于2004年向某公司预付了材料采购款。由于该...[详细]
2016-7-1
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[原创]去年的旧贴子,记录了一些学习过程和体会,希...
不正确;不同来源或性质的审计证据相互印证时,审计...C.采购订货单副本D.应收账款函证回函3.作为内部...第八步:确定检查风险(教材P126)及设计实质性测试(...[详细]
2016-7-1
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公司战略与风险管理——学习与打字篇
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...(2)货源策略包括三种:采购方选择单一货源策略、多...确保成本费用支出的审批与执行等不相容岗位相互分离;...[详细]
2016-2-4
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公司战略与风险管理——学习与打字篇
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...1。本质的不同;分为设计缺陷和运行缺陷。2。按其...在原料,零部件的采购上适当以当地企业优先.对当地...[详细]
2016-1-9
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启程了:财管、战略 (2012-6-11)
1、起步期:设计尚未成熟;开发较慢;利润率低,但...187、关于内部审计(基本结论记住即可,不要求默写这十...点评:就是那个不相容的工作。审计知识。190.关于向...[详细]
2016-6-30
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2014,亲爱的自己你打算努力了吗?
会计每股收益习题班租赁会计政策变更日后事项习题班(会计都自顾不暇,会计的时间能弄好会计就不错了)。审计6-2、5(15:00-16:00)\6-2、5(17:00-18:...[详细]
2016-2-14
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审计设计采购不相容岗位

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审计 设计采购不相容岗位

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