注会CPA考试专栏☉整理计算应纳税所得额时可能调整的项目相关问题讨论及资料分享，并提供计算应纳税所得额时可能调整的项目相关资讯

  • 资产的计税基础

    资产的计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 如果有关的经济利益不纳税,则资产的计税基础即为...[详细]

    2016-7-3
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  • 开始复习2010年最后一科的学习。欢迎大家一起学习...

    ·多选题]下列负债项目中,其账面价值与计税基础可能...计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益...(3)提出会计调整分录的建议。 2.提供特定技术支持 ...[详细]

    2016-6-24
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  • [原创]成功在2008

    一、纳税调整增加额: 1、按会计准则规定核算时不作为收益计入会计报表,但在计算应纳税所得额时作为收益需要交纳所得税。如工程项目领用本企业的产品等,会计上不确...[详细]

    2016-6-29
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  • 琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管

    应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 应纳税所得额=会计利润 纳税调整增加...在计算征收企业所得税时,可以从企业开始营业之日起分5年平均计入各期收入计算...[详细]

    2016-2-23
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  • 琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管

    应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 应纳税所得额=会计利润 纳税调整增加...在计算征收企业所得税时,可以从企业开始营业之日起分5年平均计入各期收入计算...[详细]

    2016-6-25
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  • 琴琴牛牛注会路。。。07税法和财管

    应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 应纳税所得额=会计利润 纳税调整增加...在计算征收企业所得税时,可以从企业开始营业之日起分5年平均计入各期收入计算...[详细]

    2015-12-28
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  • 开始复习2010年最后一科的学习。欢迎大家一起学习...

    贷:持有至到期投资-成本、利息调整、应计利息 资本...的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计...企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的,其优惠...[详细]

    2016-6-26
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  • ** 三人行 必有我师 **会计学习

    假定无其他纳税调整事项,则2006年末“递延所得税资产...资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为...B.在计算应纳税所得额时,新增可抵扣暂时性差异应...[详细]

    2016-6-23
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  • 关于固定资产折旧

    要调出来,利润不增加,仅仅是做纳税调整,也就是你在计算应纳税所得额时折旧不...会计培训 正保培训项目 12 下一页 ·社区中心 社区公告| 政策解答| 学员...[详细]

    2016-5-1
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  • 2013年注会考试之我的审经税财---相信自己,努力提...

    (X)对应第二期项目投资额的现值;期权到期时间t对应...税法:企业所得税练习册前面内容 明天先试行,看是否...通过计算回答到期时股票价格上升或下降幅度超过多少时...[详细]

    2016-6-25
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  • 我有一所得税题不会做,麻烦大家帮助解答一下

    第3小题:下列费用中,准予在计算应纳税所得额时扣除的是()。A、管理费用450...应纳税额是在利润总额的基础上调整或者调减相应的项目后来定的。 利润总额100-10...[详细]

    2016-7-2
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  • 每天一题拿下考试 多选 10.9

    在计算应纳税所得额时,应在会计利润基础进行纳税调整的项目包括( )。 A、支付违反税收的罚款支出B、国债利息收入C、计提的资产减值准备D、长期股权投资采用权益法...[详细]

    2015-10-29
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  • 原创题 税法晚恋 2012-1-14

    根据企业所得税法的规定,计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的项目有( )A。向投资者支付的股息B。经核定的准备金支出C。企业发生火灾造成的存货损毁扣除责任...[详细]

    2016-4-25
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  • 请大虾们帮帮忙,答套试题,多谢!!!

    税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时...额的,税务机关需取得企业同意后才能按照合理方法调整...15、.对可能给企业带来灾难性损失的项目,企业应主动...[详细]

    2016-6-28
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  • 注会堂

    1、下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不...计算个人所得税自行申报的年所得时允许扣除的项目有...而且面对新信息完全能迅速地作出调整,股价可以综合...[详细]

    2015-6-26
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  • 学有所思,思有所得——会计

    摊余成本就变成了减值之后的值,涉及到计算下期利息...项目 A B C 合计 资产组账面价值(已知) 400 500...应计提减值准备 0 145 245 390 各资产组减值额分配...[详细]

    2016-6-24
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  • [转帖]04.05.06年经济法、税法、会计、财管、审计...

    1、税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范,其...2、属于一般物资援助项目下的出口货物,生产企业在...(1) 计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用。 (...[详细]

    2016-6-25
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    其他项目不变,在2×10年期末甲公司编制合并抵销分录时,长期股权投资应调整为( ...不形成暂时性差异,但在计算应纳税所得额时应进行纳税调整 【新】因超过部分在...[详细]

    2013-2-27
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  • 2012年会计

    设有固定装置的非运输车辆属于车辆购置税的免税项目...准予在计算应纳税所得额时扣除,超过部分,不得扣除...视同销售调整应纳税所得额=100-80=20(万元),捐赠...[详细]

    2016-5-7
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    =(利润总额 纳税调整额)×所得税税率应交所得额=...不形成暂时性差异,但在计算应纳税所得额时应进行纳税...1.未作为资产、负债确认的项目产生的暂时性差异 某些...[详细]

    2016-4-10
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