注会CPA考试专栏☉整理递延所得税资产练习相关问题讨论及资料分享，并提供递延所得税资产练习相关资讯

  • 企业合并的所得税处理

    (1)一般情形 一般情况下,被合并方应按公允价值计算资产的转让所得,缴纳所得税。合并方接受被合并方的有关资产,按经评估确认的价值(即公允价值)确定计税成本。 ...[详细]

    2016-7-1
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  • 学有所思,思有所得——会计

    因为是少交了所得税(将来要多交),所以产生递延所得税负债。 所得税费用=(...四、资产减值 【1】练习资产减值(单项资产 资产组) ①存货跌价准备:和合同按合同...[详细]

    2016-6-24
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  • [求助]新会计审计准则疑难问题一箩筐

    会计;所得税对递延所得税资产计提减值要考虑未来期间很可能赢利的金额,这个未来期间到底和税法的5年有没有关系呢?我原来考虑是没有,因为递延所得税资产完全是会计...[详细]

    2016-6-15
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  • 学习会计 审计 税法

    减少多少,就产生了多少可抵扣暂时性差异,再乘以税率,就能算出递延所得税资产;...你是学的扎实,边听边做练习的吧,不用急,慢慢来。 曾经大哥的话:再长的路...[详细]

    2016-2-23
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  • [原创]我在备考CPA的日子---会计和税法

    在做会计分录的时候,递延所得税资产和递延所有税负债是等于本期末的递延所得税...今年的后续服务――答疑、练习下载方面,终于有很大的改进,终于有mp3下载、有了...[详细]

    2015-12-13
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  • 在这里记录自己的这重要的100天

    ②递延所得税资产借:递延所得税资产 贷:所得税费用商誉的情况 ⊙﹏⊙所得税...首先资产负债便日后事项这章节和前面的会计政策,还有所得税都是练习非常紧密的。...[详细]

    2016-4-29
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  • [原创]我在备考CPA的日子---会计和税法

    可以通过一些专门的练习题来达到这个目的,做的时候要注意总结和举一反三,还要...1814 递延所得税资产 deferred income tax assets 1815 预付退休金 prepaid pension...[详细]

    2016-6-25
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  • [求助]新会计审计准则疑难问题一箩筐

    下面引用由苦涩的茶叶在2007-5-11 11:21:00发表的内容:所得税会计又发现了一个问题:假设现有个自用的资产100元,提折旧的方法和税法一样,不存在其他会计和税法...[详细]

    2015-12-23
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  • MARK一下我的考试历程...

    今天带了中级财管和练习,注会会计和练习四本书跑到图书馆去了,以后双休的时候...1.资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,匹配 递延所得税资产新增...[详细]

    2016-2-28
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  • 2015注册会计师考试复习备考资料大全:会计

    强化练习 借题发挥 第五章固定资产 近几年考试的题型以客观题为主,主要考查固定...主观题主要是具体经济业务与所得税的核算,计算应交所得税、递延所得税和所得...[详细]

    2016-6-23
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  • 应收账款的递延所得税资产的计算讨论

    应收账款的递延所得税资产的计算讨论 1.假设A公司2007年成立,A公司2007年末应收账款的账面余额为1000万,坏账准备为100万,账面价值为900万,本年度资产减值损失为...[详细]

    2016-6-29
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  • 企业亏损,是否要计提递延所得税资产?

    企业当年利润亏损,但是当年有计提坏帐准备,那这种情况是否要计提递延所得税资产?如果计提,对方科目如果是所得税费用,那利润表不是中所得税费用不是要出负数[详细]

    2016-6-30
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  • 递延所得税对应科目

    递延所得税对应的科目可能会有三种:所得税费用、资本公积和商誉;因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税,一般应当计入所得税费用中,但是以下两种...[详细]

    2016-6-30
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  • 考考你---单选练习(第15章所得税)

    假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额,用来抵扣可抵扣的资产性差异。甲公司2008年应确认的递延所得税资产为( )元。 A.0 B.100...[详细]

    2016-4-30
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  • 关于递延所得税期末余额的问题,急!!!

    这是例题,麻烦各位前辈看一下长江股份有限公司(以下称长江公司 )为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%、企业所得税税率25%,企业所得税采用资产负债表债务法...[详细]

    2016-6-29
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  • 【递延所得税资产与递延所得税负债】

    “递延所得税负债”有点类似于黑社会老大刘汉:出来混的,迟早是要还的; “递延所得税资产”有点类似于被黑社会残害的好人:好人终有好报,就怕你等不到那一天。[详细]

    2016-6-20
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  • 关于递延所得税资产和负债的困惑

    以递延所得税负债为例,确认时借:所得税费用 贷:递延所得税负债最终转回时借:递延所得税负债 贷:所得税费用但递延所得税负债的定义不是增加未来转回期间的应...[详细]

    2016-6-19
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  • 求教为什么无形资产计税基础和账面价值差异不形成递延所得税资产

    那么就是无形资产的初始入账价值和计税基础不同,但是书本上说这项差异不能确认递延所得税资产。 想问一下为什么呢? 不是今后按照税法计提的摊销要比会计计提得多...[详细]

    2015-12-9
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  • 在这里记录自己的这重要的100天

    1.可抵扣暂时性差异:资产账面价值计税基础递延所得税资产:自己理解,可以抵扣以后...首先资产负债便日后事项这章节和前面的会计政策,还有所得税都是练习非常紧密的。...[详细]

    2015-9-22
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  • 所得税费用,资产负债表债务法的疑问

    在会计所得税那章,刚开始对递延所得税还是能够明白,可是发现做题时完全把发生额和余额的情形搞糊涂了。如下两题,有这部分学的明白的同学帮忙讲下,谢谢(题中的...[详细]

    2016-6-25
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