中级会计职称考试专栏☉整理预计负债的暂时性差异相关问题讨论及资料分享，并提供预计负债的暂时性差异相关资讯

  • 【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。

    (2)如果税法规定未决诉讼实际发生时可以税前扣除,其账面价值与计税基础不相同,产生暂时性差异。3.附有销售退回条件的商品销售确认的预计负债 企业根据以往经验能够合理...[详细]

    2016-1-14
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  • [分享]学习新准则,争取过中级

    所得税1.确定资产(净值)和负债(原值)的帐面价值2.确定资产、负债的计税基础3.比较资产、负债的帐面价值和计税基础,确定暂时性差异4.确认递延所得税资产、递延所...[详细]

    2015-12-30
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  • 从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】

    税法要在维修费用真正发生时才确认,从而导致预计负债账面价值大于计税基础,因此形成递延所得税资产。 并不是所有的预计负债都会导致暂时性差异。比如罚款的支出,发生时...[详细]

    2016-1-23
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  • 从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】

    税法要在维修费用真正发生时才确认,从而导致预计负债账面价值大于计税基础,因此形成递延所得税资产。 并不是所有的预计负债都会导致暂时性差异。比如罚款的支出,发生时...[详细]

    2016-1-8
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  • 一道试题,请帮忙做一下,谢谢

    9,预计负债的计税基础为零( )10,递延所得税负债庆以相关应纳税暂时性差异产生期间适用的所得税税率计量,递延所得税负债的确认不要求折现.( ) 我的博客我的家...[详细]

    2016-4-27
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  • 【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。

    (2)如果税法规定未决诉讼实际发生时可以税前扣除,其账面价值与计税基础不相同,产生暂时性差异。3.附有销售退回条件的商品销售确认的预计负债 企业根据以往经验能够合理...[详细]

    2016-1-14
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  • ※【中级会计实务 • 答疑、交流贴】※

    负债的初始确认金额与其计税基础不同,产生可抵扣暂时性差异的,企业会计准则中...答案是:预计负债帐面价值2200,计税基础也是2200万。还有模拟试卷三的9、10题单...[详细]

    2016-2-27
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  • ※【中级会计实务 • 答疑、交流贴】※

    都是2200万,预计负债不是能产生可抵扣暂时性差异2200万吗?还有单选题,已付款未收到的材料为什么能算存货呢?还有进入在建工程领用的材料进项税要转出是吗?还是要...[详细]

    2016-2-23
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  • [原创]最后一门实务过了,感谢网校和论坛的朋友们

    所以,预计负债的计税基础=账面价值70万元-未来允许扣除的70万元=0。负债的账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异70万元:准备一,列到表中:项目账面价值计税基础...[详细]

    2016-1-22
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  • [原创] 轻装上阵!勇敢前行!!

    2007年应确认递延所得税负债的金额=50-165=-115(万元)(减少)2007年末预计负债账面价值100万元大于其计税基础0的可抵扣暂时性差异100万元,应确认递延所得税资产的...[详细]

    2016-4-13
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  • 大家看看吧

    所以,预计负债的计税基础=账面价值70万元-未来允许扣除的70万元=0。负债的账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异70万元:准备一,列到表中:项目 账面价值 计税...[详细]

    2016-1-21
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  • 大家看看吧

    所以,预计负债的计税基础=账面价值70万元-未来允许扣除的70万元=0。负债的账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异70万元:准备一,列到表中:项目 账面价值 计税...[详细]

    2016-4-24
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  • 从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】

    税法要在维修费用真正发生时才确认,从而导致预计负债账面价值大于计税基础,因此形成递延所得税资产。 并不是所有的预计负债都会导致暂时性差异。比如罚款的支出,发生时...[详细]

    2016-3-9
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  • 跟瑁老师过中级~~~感谢瑁老师

    2007年资产负债表部分情况如下:项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产 280万 380万 可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产存货2800万 2800万 无差异预计负债 60万...[详细]

    2015-12-31
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  • 跟瑁老师过中级~~~感谢瑁老师

    交易性金融资产账面价值60万形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债存货账面价值小于计税基础200万形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产预计负债累累账面价值大于...[详细]

    2015-12-30
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  • [原创]感谢网校的各位老师,2年的时间是你们陪伴着...

    资产账面价值 < 计税基础,可抵扣暂时性差异,递延所得税资产账面价值 > 计税基础,应纳税暂时性差异,递延所得税负债负债与资产相反注:1、无形资产会计上规定,研究...[详细]

    2016-3-3
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  • 梦想实现的地方……

    实务 第十五章 多选 做了二次 还错 不可原谅下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.可供出售金融资产公允价值大于取得成本的差额B.期末因担保事项确认的...[详细]

    2016-3-1
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  • 所得税关于负债计税基础的理解

    有事项,企业应当根据产品以往保修费的使用情况以及当年的销售数量进行预计负债的...负债产生的暂时性差异=账面价值-计税基础=账面价值-(账面价值-未来期间计税时...[详细]

    2015-8-28
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  • [原创]感谢网校的各位老师,2年的时间是你们陪伴着...

    【答案解析】 待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足预计负债确认的...】 选项ACD均可能使会计资产账面价值大于其计税基础,从而产生应纳税暂时性差异。...[详细]

    2015-12-25
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  • [原创]感谢网校的各位老师,2年的时间是你们陪伴着...

    以保持购买力;即使信用期限很短,赊销、赊购交易仍按补偿信用期预计购买力损失的...【答案解析】 除因资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的暂时性差异以外,...[详细]

    2016-4-25
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预计负债的暂时性差异

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