注册会计师考试专栏☉整理注册会计师考试相关问题讨论及资料分享-注册会计师税法中对外捐赠增值税是否纳所得税

  • 自产存货对外捐赠会计分录

    企业所得税:视同销售收入200万,(计提广告费和招待...增值税:200×17%。 会计处理:不确认收入,计入营业...捐赠成本=150 200×17%=184万,税法允许扣除的捐赠...[详细]

    2016-1-7
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  • 2015税法知识小结

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...17日起至2017年11月16日止,暂免征收个人所得税。...1、增值税:融资性售后回租业务中,承租方出售资产的...[详细]

    2016-1-12
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  • 预收帐款是否需要当月缴纳增值税

    款让我们交增值税,所以每月都要将这些预收帐款做成销售未开票,当月上税,然后等客户提货和开具发票时再做相应的冲减,这样做不知道有没有必要,我对税法上的有关...[详细]

    2016-1-11
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  • ...同销售,会计上是否确认收入的总结

    税法上视同销售,会计上是否确认收入的总结 ...不得开具增值税专用发票,但需要按规定计算销项税额,...建议加上所得税视同销售,比如货物对外捐赠,会计不确认...[详细]

    2016-1-9
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  • ...我在备考CPA的日子---会计和税法

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...1291 递延所得税资产 deferred income tax assets ...6165 捐赠 donation (expense) 6166 税捐 taxes ...[详细]

    2016-1-11
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  • ...第二章练习题中的计算题中的疑问

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段 税务师...取得增值税专用发票,每台不含税售价5000元,购入后将6台用于办公使用,10台捐赠...[详细]

    2016-1-7
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  • 2010年度注册会计师全国统一考试-专业阶段考试《税...

    2010年度注册会计师全国统一考试-专业阶段考试《税法...红利所得免纳个人所得税;个人取得兼职收入应按照“...5.下列各项中,应当计算缴纳增值税的是( )。 A....[详细]

    2010-10-30
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    税法中规定,对于分期收款销售商品,按照分期收款、分期...收到商品→对外销售→收到增值税专用发票→支付货款...会计 计税基础 递延所得税资产/负债 长期应收款 ...[详细]

    2016-1-7
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  • 听风在线——学习笔记(税法先行)

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...答:应纳所得税额=[(10-1)*50000/12*25%-1375...对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的...[详细]

    2016-1-7
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    学习时,要注重顺序,先确认暂时性差异,再确认递延所得税,最后计算所得税费用。理解上注意从会计和税法的处理差异入手,重点是税前可以扣除的金额确定,这个是关键中的...[详细]

    2016-1-7
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    理解上注意从会计和税法的处理差异入手,重点是税前可以扣除的金额确定,这个是关键中的关键,也直接影响到计税基础这个并不实用但必须掌握的知识点。另外递延所得税...[详细]

    2015-9-25
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  • ...我在备考CPA的日子---会计和税法

    我的CPA会计与税法,到考试结束只有80天了,制定如下...第二十章 所得税第二十一章 外币折算第二十二章...小规模纳税人和电力产品应纳增值税的计算。 难点是...[详细]

    2015-12-19
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...税部分免征增值税,同时退回出口货物前道环节所征的...部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使...[详细]

    2016-1-10
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  • ...税法》试题,网校老师提供参考答案!(陆续更新……)

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...D.已缴纳的增值税税款 14、个人的下列所得中,免予...10.应纳所得税=6000 ……,忘了工资调减2000万,...[详细]

    2015-12-18
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  • [原创]我在备考CPA的日子---会计和税法

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...答:18%为适用所得税税率的差额,即33%-15%。7....税中4的表述与准则指南“营业税金及附加”是否不...[详细]

    2015-7-6
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    ·正保会计网校2014年注册会计师考试网上辅导全面招生...◎A公司为增值税一般纳税企业。购入原材料150公斤,收...1.应交所得税 (1)应交所得税是按照税法的规定计算...[详细]

    2015-12-11
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  • ...牵手聚网校★★—— 别了,注会

    问:教材272页,企业所得税法中公益、救济性的捐赠在...1.问:退回的增值税是否都不缴纳企业所得税?答:...应纳所得税(适用税率、纳税总额) 5、联营分利已...[详细]

    2015-12-19
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  • 【注会考后讨论吐槽区】2015注册会计师考试《税法》考后交流讨论!

    【注会考后讨论吐槽区】2015注册会计师考试《税法》...还有个人所得税是否应该自行申报什么的,但是总体还是...税税率,就把它做为了非应税消费品,结果在计算应纳...[详细]

    2015-12-29
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  • ...税法》试题,网校老师提供参考答案!(陆续更新……)

    《税法》增值税、消费税、企业所得税、个人所得税...2015年注册会计师各科目考后试卷点评在线直播,网校授课...【点评】本题考核的知识点不动产租赁营业税应纳税额...[详细]

    2016-1-1
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  • 2011年注会学习小屋---审、税、经

    注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管|...贷:以前年度损益调整——调整所得税 二、债务担保...应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务...[详细]

    2016-1-7
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