帖子主题： [中级会计职称] 递延所得税应交税费发表于：Sat Jan 09 15:05:39 CST 2016

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狂奔的阿牛

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中级会计实务(学习经验谈)——所得税
因此,会计分录中的四个科目,首先要计算应交税费--应交所得税科目,接着就分别确定递延所得税资产和递延所得税负债,最后,经过递延所得税的调整,倒挤出所得税...[详细]
2015-12-31
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跪求坏账准备产生的递延所得税资产的会计分录
坏账准备是资产的抵减科目,提多了,所得税交的就少了。借:递延所得税资产 1贷:应交税费/应交企业所得税 1 引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋luozi...[详细]
2015-12-31
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[原创]区分日后事项所应用的会计科目递延所得税还...
在递延所得税中归集的事项为:坏账准备的更正调整、减值准备的调整、预计负债的...在应交税费--应交所得税科目中归集的事项有:涉及营业或营业外收入、成本的...[详细]
2015-2-9
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说说我对递延所得税这章的理解,大家批评指正
第一遍听课的时候,我听的头疼,头疼的原因是自认为递延所得税资产就是递延收益,...应交税费-所得税是你要交给税务局的,递延所得税是以后要补回来或者以后要交纳...[详细]
2016-1-3
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所得税费用和企业所得税和区别
所得税费用是交国税,企业所得税是交地税营业税金及附加中的企业所得税是在营业税基础上按百分比交,而所得税费用是在在应纳税所得经调整后按33%交的所得税...[详细]
2015-12-31
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当期所得税和递延所得税应采用何时的所得税税率计...
当期所得税(即当期计入应交税费——应交所得税科目的金额)计量时都是采用当期的所得税税率,因为是要按照这个税率计算后向税务部门交税。递延所得税都是采用相关...[详细]
2015-10-30
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中级会计实务(学习经验谈)——所得税
我的异议:所得税费用=应交所得税递延所得税,企业当期不是按照“所得税费用”的金额交税,而是按照应交所得税的金额交税的,税法上对于当期应交多少税就是多少...[详细]
2015-8-30
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一道试题,请帮忙做一下,谢谢
递延所得税负债=(30 50)*25%=20递延所得税资产=10*25%=2.5分录借:递延所得税资产2.5 所得税费用45 贷:递延所得税负债20 应交税费-所得税27.5 我的...[详细]
2016-1-4
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[分享]学习新准则,争取过中级
应确认递延所得税负债=60*33%=19.8(万元)应交所得税=1000*33%=330万元确定所得税借:所得税 250.8(倒挤) 递延所得税资产 99 贷:应交税费 330 递延...[详细]
2015-12-30
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[分享]学习新准则,争取过中级
确定所得税借:所得税 250.8(倒挤) 递延所得税资产 99 贷:应交税费 330 递延所得税负债19.8此例题是第一次执行新准则时是上面的做法,第二期执行新会计...[详细]
2015-12-24
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跪求坏账准备产生的递延所得税资产的会计分录
坏账准备是资产的抵减科目,提多了,所得税交的就少了。借:递延所得税资产 1贷:应交税费/应交企业所得税 1 引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋luozi...[详细]
2016-1-2
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[原创]区分日后事项所应用的会计科目递延所得税还...
在递延所得税中归集的事项为:坏账准备的更正调整、减值准备的调整、预计负债的...在应交税费--应交所得税科目中归集的事项有:涉及营业或营业外收入、成本的...[详细]
2015-12-29
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急问!!!关于递延所得税
哪位高手可以告诉问算递延所得税的时候到底什么时候是要调整税率,什么时候可以直接...07年税率33%,在计算应交税费的时候要按33%计算但是递延所得税资产/负债,用25...[详细]
2015-10-2
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应收账款含增值税如何计算递延所得税?
但是期末估计全部不能收回,全部计提坏账准备,在确认递延所得税资产的时候,应收账...应交税费 17借:资产减值损失 117贷坏账准备 117如果你提的100,应收账款就不...[详细]
2015-10-25
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谁能告诉我89-90的答案?
现在看来,应该是应交税费比所得税费用要大的,因为所得税费用要扣掉递延的资产啥的,不知道理解的对不对liyuexiang发表于2011-06-17 21:06:09如果2010年计算出...[详细]
2014-12-27
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从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】
贷:应交税费--应交所得税税务立场2、纳税影响会计法差额通过“递延税款”体现了解即可3、资产负债表债务法 2007年1月1日差异通过“递延所得税资产/负债”...[详细]
2015-12-9
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从现在开始,努力!【先锋学习公社优秀小屋】
贷:应交税费--应交所得税税务立场2、纳税影响会计法差额通过“递延税款”体现了解即可3、资产负债表债务法 2007年1月1日差异通过“递延所得税资产/负债”...[详细]
2015-12-29
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递延所得税资产会计分录
那么成本不能扣除的时候应交所得税=(400 200)×25%=150,递延所得税资产=200×25%=50借:所得税费用 100 递延所得税资产 50 贷:应交税费-应交所得税 150...[详细]
2015-12-5
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【20班编号028】逼迫自己学习!坚持!【相约2012,你...
无形资产研发支出递延所得税的处理原则通常情况下,企业自行开发的无形资产,在...“应交税费--应交所得税”和“递延所得税负债”在上述处理模式中,知道递延所...[详细]
2016-1-4
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【20班编号028】逼迫自己学习!坚持!【相约2012,你...
无形资产研发支出递延所得税的处理原则通常情况下,企业自行开发的无形资产,在...“应交税费--应交所得税”和“递延所得税负债”在上述处理模式中,知道递延所...[详细]
2015-11-15
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递延所得税应交税费

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