中级会计职称专栏☉整理递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量相关问题讨论及资料分享，并提供递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量相关资讯

  • [原创]每天一点进步——中级学习记录

    2)递延所得税负债的确认:应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债,以下二者产生的...企业不应当对递延所得税资产和负债进行折现。 3)所得税费用的计量:当期所得税...[详细]

    2015-7-15
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  • [原创]转变观念,轻松学习所得税

    3、不影响利润和应纳税所得税额的,也不影响所有者权益的,不确认递延所得税资产或负债。第四、递延所得税的计算前面已经讲过,在资产负债表观下,计算出来的递延...[详细]

    2015-12-12
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  • 各位大师,我有问题要请教,关于递延所得税的问题。

    影响会计利润,也不影响应纳税所得额,则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,形成应纳税暂时性差异的,交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债...[详细]

    2015-12-30
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  • 利润表中所得税费用如何计算?

    即按照准则规定应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额,也就是递延所得税资产及递延所得税负债的当期发生额,但...[详细]

    2015-12-29
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  • 中级之旅结束,这股劲还要延续

    ③递延所得税资产复核; ④按预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量; ⑤税率变动:调整递延所得税; ⑥不折现; 四、所得税费用的确认和计量:倒挤 五、特殊事项...[详细]

    2015-12-24
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  • 【学习小屋】成绩终于出来了,小屋的你过了吗?

    第十五章 所得税第一节 所得税会计概述第二节 计税基础和暂时性差异第三节 递延所得税资产和递延所得税负债的确认第四节 所得税费用的确认和计量第十六章 ...[详细]

    2015-12-28
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  • *一品居* (实务 财管)

    第三节 递延所得税资产及递延所得税负债的确认和计量一、递延所得税资产的确认和计量(一)确认递延所得税资产的一般原则 资产负债的账面价值与其计税基础不同产生...[详细]

    2015-12-28
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  • 淋漓中级会计实务小屋~~~世上无难事,只要肯攀登~~~...

    递延所得税负债与递延所得税资产的确认和计量一、递延所得税资产的确认和计量 (一)总原则:递延所得税资产的确认以未来期间可能取得的应纳税所得额为限。 企业...[详细]

    2015-12-2
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  • 【微学习笔记】elevenlily中级会计实务

    因适用税收法规的变化,导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量。应对原已确认...[详细]

    2014-3-21
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  • *一品居* (实务 财管)

    的计税基础,对于两者之间的差额分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产,并在此基础上确定第一期间利润表中的所得税...[详细]

    2015-12-26
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  • 请教关于同一事项涉及递延所得税资产和负债的问题

    关于同一事项既有递延所得税资产,又有递延所得税负债的情况,有的时候答案合并挂在一个递延所得税资产(或负债)下,有时候分开挂。分业务做倒算了,但是几个业务...[详细]

    2015-12-19
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  • 会计实务

    递延所得税资产及递延所得税负债的确认和计量 一、递延所得税资产的确认和计量 (一)确认递延所得税资产 1.企业对于可抵扣暂时性差异可能产生的未来经济利益,应...[详细]

    2015-7-6
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  • 中级会计实务(学习经验谈)——所得税

    所得税会计的关键在于确定资产、负债的计税基础,资产、负债的计税基础一经确定,即可计算暂时性差异并在此基础上确认递延所得税资产、递延所得税负债,并确定所得税...[详细]

    2015-12-31
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  • 求各位高手:关于亏损能否确认递延所得税资产

    看会计准则上关于递延所得税资产说法,即亏损可以认为是递延所得税资产,求教各位...第一,你们企业执行的会计准则是资产负债表观计算所得税 第二,预计在五年内,这...[详细]

    2015-12-31
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  • 【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。

    负债的影响 因适用税收法规的变化,导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量。...[详细]

    2015-12-30
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  • 【今天你上网校了吗】检验、磨练、提升自己

    ③递延所得税资产复核; ④按预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量; ⑤税率变动:调整递延所得税; ⑥不折现; 四、所得税费用的确认和计量:倒挤 五、特殊事项...[详细]

    2016-1-3
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  • 【今天你上网校了吗】检验、磨练、提升自己

    ③递延所得税资产复核; ④按预期收回资产或清偿负债期间的适用税率计量; ⑤税率变动:调整递延所得税; ⑥不折现;四、所得税费用的确认和计量:倒挤...[详细]

    2015-12-20
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  • 会计实务

    的计税基础,对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产,并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税...[详细]

    2015-10-22
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  • 【微学习笔记】2014年中级会计实务继续中。。。

    的计税基础,对于两者之间的差额分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产,并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税...[详细]

    2016-1-3
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  • 一道试题,请帮忙做一下,谢谢

    应纳税暂时性差异产生期间适用的所得税税率计量,递延所得税负债的确认不要求折现...“递延所得税资产”科目的借方余额为1 188万元,本期适用的所得税税率为25%(...[详细]

    2016-1-4
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递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量

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