中级会计职称专栏☉整理递延所得税会计处理相关问题讨论及资料分享，并提供递延所得税会计处理相关资讯

  • 求各位高手:关于亏损能否确认递延所得税资产

    看会计准则上关于递延所得税资产说法,即亏损可以认为是递延所得税资产,求教各位,如果是这样的话,需要怎么处理?帐上需要体现么?还是仅仅在所得税申报时体现?[详细]

    2015-12-31
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  • 所得税费用和企业所得税和区别

    “所得税费用”是会计按照权责发生制确认为当期费用...借:递延所得税资产 贷:所得税费用 借:所得税费用...投资损益时应予抵销,即甲企业应当进行的账务处理为:...[详细]

    2015-12-31
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  • 一道试题,请帮忙做一下,谢谢

    A企业是2008年1月1日注册成立的公司,适用的所得税税率是25 08年度有关所得税会计处理的资料如下:(1)本年度实现税前会计利润200万元;(2)取得国债利息收入20...[详细]

    2016-1-4
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  • 非同一控制下企业合并的账务处理

    递延所得税负债250 商誉的处理 非同一控制下的企业合并中,因企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,按照会计准则规定应确认为商誉,但按...[详细]

    2016-1-1
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  • ...关于递延所得税的问题。

    准则里面有一条,除企业合并以外的其他交易或事项中,如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,则所产生的资产、负债的初始确认金额与其...[详细]

    2015-12-30
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  • ...共同讨论注册会计中有关存货涉及递延所得税的问...

    存货价值中包含的未实现内部销售利润抵销与存货跌价准备及递延所得税资产抵销我在教学中经常听到学生反映,存货价值中包含的未实现内部销售利润抵销,结合存货跌价准备的...[详细]

    2015-2-18
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  • [分享]内部试题!

    2.会计政策变更的账务处理①借:利润分配——未分配利润 42万 递延所得税资产 ...应转出的增值税为1700元;分配工程人员工资40000元,企业辅助生产车间为工程提供有...[详细]

    2016-1-2
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  • 当期所得税和递延所得税应采用何时的所得税税率计...

    当期所得税(即当期计入应交税费——应交所得税科目的金额)计量时都是采用当期的所得税税率,因为是要按照这个税率计算后向税务部门交税。递延所得税都是采用相关...[详细]

    2015-10-30
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  • 最有趣的会计科目

    而是作为"持有至到期投资-利息调整",这样,人为地增加每期摊入"投资收益"的处理...8.会计上有2个"和事佬"科目,它们是"递延所得税资产"和"递延所得科负债"。这...[详细]

    2016-1-1
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  • 跪求坏账准备产生的递延所得税资产的会计分录

    年底提坏账(1年以内,提取比例5‰)5000,是不是确认为递延所得税资产,具体的分录怎么做,是多缴税还是少缴,谢谢大家[详细]

    2016-1-2
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  • 跪求坏账准备产生的递延所得税资产的会计分录

    年底提坏账(1年以内,提取比例5‰)5000,是不是确认为递延所得税资产,具体的分录怎么做,是多缴税还是少缴,谢谢大家[详细]

    2015-12-31
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  • 中级会计实务(学习经验谈)——所得税

    然后从会计和税法处理的差异去分析。比如会计上当期多计提的折旧,会计上当期扣除...这两个科目统称“递延所得税”,它是用来调整会计的账面价值和税务局的计税基础...[详细]

    2015-12-31
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  • 递延所得税的计算

    公司采用债务法进行所得税会计处理。该公司20×2年年末资产负债表中反映的"递延税款借项"项目的金额为( )万元。 老师,帮解并列过程 A.12 B.60 C.120 D....[详细]

    2015-3-30
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  • 递延所得税资产会计分录

    200X年预估200万的成本费用,利润总额为400万,所得税率25%,如何计提所得税及递延所得税,分录怎么处理[详细]

    2015-12-5
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  • 问一下大家任职的公司做不做递延所得税的?

    老板要求做递延所得税,但我们只是一般公司,又不是上市公司,有必要那么做吗?想了解大家的公司都做不做的?[详细]

    2015-8-29
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  • 【趣味学习法】所得税费用(递延所得税)的简便记忆...

    很多朋友对新的所得税会计处理搞不明白,尤其是递延所得税资产负债,我总结了一下简单快捷的记忆法,希望可以帮助大家理解一下,也能很好地记忆,在考试时候比较快的...[详细]

    2015-12-18
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  • 关于递延所得税资产

    递延所得税资产,我总是很晕,搞不清它的借方有何意义.贷方又是啥意思.还有"所得税费用",借方,贷方,对于企业是个什么意义[详细]

    2015-12-30
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  • [原创]区分日后事项所应用的会计科目递延所得税还...

    假设以下事项均为日后事项涵盖时间,可以这样理解在递延所得税中归集的事项为:坏账准备的更正调整、减值准备的调整、预计负债的调正、长期股权投资采用权益法涉及到...[详细]

    2015-2-9
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  • 无形资产递延所得税问题

    无形资产递延所得税问题乙企业于2008年1月1日取得的某项无形资产,取得成本为l 500万元,取得该项无形资产后,根据各方面情况判断,乙企业无法合理预计其使用期限,将...[详细]

    2016-1-4
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  • 说说我对递延所得税这章的理解,大家批评指正

    前面有同学说这章不好学,我也说说我对这章的学习方法。第一遍听课的时候,我听的头疼,头疼的原因是自认为递延所得税资产就是递延收益,递延所得税负债就是递延...[详细]

    2016-1-3
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