比如:24号交社保1000元,公司部分800元,个人部分200元。借:管理费用-社保(公司部分)800
其他应收款-社保(个人部分) 200
贷:银行存款 1000
31号计提工资5000元,社保
借:管理费用-工资 5000
贷: 其他应收款(个人部分)200
应付职工薪酬 -工资 4800
请问以上会计分录是否正确?企业一般是24号银行存款缴纳当月社保,31号计提当月工资及社保。
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比如:24号交社保1000元,公司部分800元,个人部分200元。借:管理费用-社保(公司部分)800
其他应收款-社保(个人部分) 200 贷:银行存款 1000 31号计提工资5000元,社保 借:管理费用-工资 5000 贷: 其他应收款(个人部分)200 应付职工薪酬 -工资 4800 请问以上会计分录是否正确?企业一般是24号银行存款缴纳当月社保,31号计提当月工资及社保。 |
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