本单位购货方，销货方开了一张红字增值税专业发票，税额-2486.31，总金额-43925
原来错误分录：借：主营业务成本 -43925
贷：应付账款 -43925
我修改分录：借：应付账款 -43925
贷：以前年度损益调整 -43925
借：以前年度损益调整 -43925
应交税费 -进项税额转出 -2486.31
贷：应付账款 -43925
利润分配-未分配利润 -2486.31
请问我做的分录正确吗？
