行政事业单位会计：2017年一笔个人公积金的账目调整  原会计分录是这样的：借：行政支出-工资福利支出-奖金    49523
                   贷：银行存款               49523


里面有代扣个人公积金   31874
现在在其他应收款--个人公积金里面就是挂账了31874
现在2017年肯定是已经结转了，该如何调整




还有一笔个人医保，错误记账是   借：行政支出-工资      4561.62
                                       贷：行政支出-医保
正确的应该是  借行政支出
                 贷：其他应收款-个人医保