项目 | 编制说明 |
货币资金 | 库存现金＋银行存款＋其他货币资金 |
交易性金融资产 | 交易性金融资产的明细科目期末余额分析填列 |
应收票据 | 账面余额－坏账准备 |
应收账款 | （应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备 |
预付款项 | （应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备 |
其他应收款 | （应收利息+应收股利+其他应收款）期末余额-坏账准备 |
存货 | 原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资；库存商品、发出商品、生产成本等 |
材料成本差异：借加贷减 | |
存货跌价准备：减 | |
长期股权投资 | 账面余额－减值准备 |
固定资产 | 账面余额－累计折旧－固定资产减值准备 |
在建工程 | 账面余额－减值准备 |
无形资产 | 账面余额－累计摊销－无形资产减值准备 |
一年内到期的非流动资产 | 根据有关科目的期末余额分析填列 |
短期借款 | 根据总账直接填写 |
应付账款 | （应付账款＋预付账款）明细账贷方余额 |
应付票据 | 根据总账直接填写 |
预收款项 | （应收账款＋预收账款）明细账贷方余额 |
其他应付款 | （应付股利+应付利息+其他应付款）期末余额合计 |
应付职工薪酬 | 根据该科目各所属明细账科目余额填列 |
应交税费 | 根据总账直接填写 |
应付利息 | 根据总账直接填写 |
一年内到期的非流动负债 | 根据有关科目的期末余额分析填列 |
实收资本 | 根据总账直接填写 |
盈余公积 | 根据总账直接填写 |
未分配利润 | 本年利润±利润分配 |
