一、管理用财务报表体系

1.管理用资产负债表

净经营资产＝经营资产－经营负债

　　　　　＝（经营性流动资产－经营性流动负债）＋（经营性长期资产－经营性长期负债）
　　　　　　　＝经营营运资本＋净经营性长期资产
　　净负债＝金融性负债－金融性资产　　
　　净经营资产＝净负债＋股东权益＝净投资资本

2.管理用利润表

　　净利润＝经营损益＋金融损益
　　　　　＝税后经营净利润 ＋（－ 税后利息费用）
　　　　　＝税前经营利润×（1－所得税率）－利息费用×（1－所得税率）　　

3.管理用现金流量表

实体现金流量= 税后经营净利润 – 净经营资产增加

债务现金流量 = 税后利息费用 - 净负债增加

股权现金流量 = 股利分配 - 股权资本净增加

           = 净利润 － 股东权益增加

实体现金净流量 = 融资现金流量=股权现金流量+债务现金流量

二、资金需要量的预测

1.销售百分比法

外部融资额＝营业收入增加×经营资产销售百分比－营业收入增加×经营负债销售百分比

－可动用的金融资产

－利润留存

2.增长率的确定

内含增长率：企业没有可动用的金融资产，并不打算或不能从外部融资，只内部积累所达到的销售增长率即为内含增长率。

可持续增长率：

=(本期净利润/本期营业收入)×(本期营业收入/期末总资产)×(期末总资产/期初股东权益)×本期利润留存率

=