帖子主题： [注册会计师] 跨境税款代收代缴义务人发表于：Fri Jun 14 00:50:45 CST 2019

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狂奔的阿牛

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接受境外应税服务须代扣代缴增值税
问:小规模纳税人,接受境外提供的应税服务,需要代扣代缴增值税吗?答:需要代扣代缴,在主管税务机关缴纳税款并进行对外支付税务备案后才能付汇。根据我国...[详细]
2014-12-9
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被转让股权的企业是否是代扣代缴所得税义务人
问:非居民企业持有境内企业的股权,现在境外将该股权转让给另一非居民企业,问被转让股权的企业是否是代扣代缴所得税义务人? 答:根据《国家税务总局关于印发非居民...[详细]
2019-5-30
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支付境外管理费,是否需要代扣代缴增值税
【问题】国内医院与香港某专业医院管理公司签订协议。由对方派驻经营管理团队经营,由国内医院根据协议支付费用。需要代扣代缴增值税吗?税率是多少? 【答案】根据...[详细]
2019-6-2
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...需要对境外客户从我国取得的佣金所得代扣代缴增...
【问题】迪拜的客户说他们在迪拜对从我国取得佣金所得需要缴纳增值税,我公司还需要给该客户代扣代缴增值税吗? 【答案】迪拜的客户在迪拜对从我国取得的佣金所...[详细]
2019-6-3
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2017年初级会计职称《经济法基础》第四章新增知识点
2017年初级会计职称考试临近,为助力考生冲刺,正保会计网校张稳老师精心整理了2017年初级会计职称《经济法基础》科目新增知识点,根据经验,新增知识点在考试...[详细]
2017-5-8
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纳税人因向境外企业支付款项而代扣代缴的增值税,是...
【问题】纳税人因向境外企业支付款项而代扣代缴的增值税,是否可以计入本企业进项税额?【答案】纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者...[详细]
2019-6-4
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向境外支付佣金代扣什么税
问:需向境外支付佣金,请问我们需代扣什么税?付给境外企业的产品认证需代扣什么税?&;我们代扣的增值税,可否抵扣进项税?如果我们未代扣代缴应缴纳的税金,其产生的...[详细]
2019-6-5
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向境外个人付汇,代扣代缴增值税时适用税率是多少
【问题】向境外个人付汇,代扣代缴增值税时适用税率是多少? 【答案】财税「2016」36号附件1:第二十条境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构...[详细]
2019-6-2
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支付境外单位技术服务费是否代扣代缴增值税
问:目前支付给境外单位的技术服务费,是否需要代扣代缴增值税? 答:根据财税〔2011〕111号第六条规定:“中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人在境内提供应...[详细]
2019-6-4
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2018税务师考前精简版讲义《税法一》
2018年全国税务师考试《税法一》考前精简版讲义一、 2018《税法(一)》考情分析及重要事项: (一)仔细审题:遵从纳税义务发生时间的实体法处理增值税...[详细]
2018-11-8
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个人所得税代扣代缴不容忽视的6个问题!
一、代扣代缴义务的基本规定1、《个人所得税法》规定个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照...[详细]
2017-9-12
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代扣代缴境外企业增值税及附加税费,可否申请手续费...
【问题】企业代扣代缴境外企业增值税及附加税费是否可以向税务机关申请手续费返还? 【答案】《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款...[详细]
2019-4-3
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支付境外检测费,是否代扣增值税,能否抵扣进项税
【问题】我公司支付境外的检测费,是否需要代扣代缴增值税,能否进行抵扣进项税额? 【答案】《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改...[详细]
2015-9-23
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向境外支付设计费需要代扣代缴企业所得税吗
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三条、第三十七规定,对非居民企业取得所得应缴纳的所得税,实行源泉扣缴,以支付人为扣缴义务...[详细]
2019-6-5
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境外企业提供设计服务,支付的设计费也需要代扣代缴附加税吗
【问题】境外企业提供设计服务,向其支付的设计费需要代扣代缴增值税,那么是否也需要代扣代缴附加税吗? 【答案】《财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护...[详细]
2019-5-31
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2018年税务师《税法一》考试大纲
税法一税法二财务与会计涉税服务相关法律涉税服务实务 2018年税务师考试大纲现已正式公布!正保会计网校特意为考生整理了考试大纲,供税务师考试备考...[详细]
2018-4-11
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解读国家税务总局公告2014年第60号
为妥善解决证券市场创新业务带来的证券交易印花税征收管理和税收票证管理问题,同时,方便纳税人办理涉税事宜,保障纳税人税款缴纳情况知情权和取得完税凭证,...[详细]
2014-11-6
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支付到国外的标志使用费,是否代扣增值税
问:我们公司支付到国外的标志使用费,是否代扣增值税、所得税?如何计算缴纳的增值税及所得税? 答:1、标志使用费,是指授权者将自己所拥有或代理的商标或品牌等以...[详细]
2019-6-4
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向境外企业支付股息要代扣所得税
现在,我国境内企业和境外企业之间的贸易往来越来越多,很多境内企业在对外支付款项时对于如何履行代扣代缴义务感到困惑,本文将就对外支付股息时如何扣缴企业所得税进行...[详细]
2019-5-31
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非居民纳税人在中国居住未满183天是否代扣个税
问:我公司现对非居民纳税人个人(俄罗斯人)支付劳务费,该劳务发生在境内,该俄罗斯人在中国居住未满183天,请问我们是否代扣个人所得税?支付劳务费需要...[详细]
2015-2-16
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