风险与风险管理

风险类型

以国资委《中央企业全面风险管理指引》

★★★

外部

政治风险

合规和法律风险

社会文化风险

技术风险

设、研、应

市场风险

内部

运营风险

财务风险

战略风险

以财政部《内控应用指引》18项

★

1、组织架构

2、发展战略

4、社会责任

6、资金活动

7、采购业务

10、研究与开发

12、担保业务

风险管理

基本

5流程

★★

守信评测，放监改

收集风险管理初始信息

内部、外部；历史、未来信息

进行风险评估

根据信息三步曲：辨识种类—分析（单个风险及多个风险关系）可能性——评价影响程度（画图）

制定风险管理策略（略）

提出和实施风险管理解决方案（略）

风险管理的监督与改进

识别出后并非一成不变

企业各有关部门和业务单位、企业风险管理职能部门、企业内部审计部分三者之间的职责区分。

体系

策略★

组成部分

（总）

①风险偏好和风险承受度；

②全面风险管理的有效性标准；

③风险管理的工具选择；

④全面风险管理的资源配置。

（细）确定风险偏号和风险承受度

　—般来讲，风险偏好和风险承受度是针对公司的“重大风险（概率高影响大）”制定的，对企业的非重大风险的风险偏好和风险承受度不一定要十分明确，甚至可以先不提出。

　　重大风险的风险偏好是企业的重大决策，应由董事会决定。

（细）

风险管理工具

承担

规避

转移

转换

对冲

补偿

控制

组织职能体系★

董事会

风险管理委员会

风险管理职能部门

内部控制系统

★★★

内部环境

风险评估

控制活动

信息与沟通（略）

内部监督

风险理财措施，即用金融手段来管理风险

★

特点

损失事件管理

风险资本

应急资本