第20题:多选题(本题2分)
(2021年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理，下列说法中正确的有( )。
A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本
B.当现金余额在上下限之间时，不需要进行现金与有价证券的转换
C.当现金量达到控制上限时，买入有价证券，使现金持有量回落到控制下限
D.当现金量达到控制下限时，卖出有价证券，使现金持有量上升到现金返回线
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第20题:多选题(本题2分)
(2021年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理，下列说法中正确的有( )。 A.影响现金返回线的因素包括机会成本与转换成本 B.当现金余额在上下限之间时，不需要进行现金与有价证券的转换 C.当现金量达到控制上限时，买入有价证券，使现金持有量回落到控制下限 D.当现金量达到控制下限时，卖出有价证券，使现金持有量上升到现金返回线 |
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[试题解析] :
当现金量达到控制上限时，买保守型筹资策略的特点是:短期金融负债只能融通部分临时性(波动性)流动资产的资金需要，因此短期金融负债小于波动性流动资产,选项A错误。稳定性流动资产和短期金融负债之间的关系是不确定的，选项B错误。在保守型营运资本筹资策略下，营业低谷期易变现率大于1,营业高峰期易变现率小于1。选项C错误，选项D正确。入有价证券,使现金持有量回落到现金返回线，选项C错误。 |
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[正确答案] : ABD
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