第40题:多选题(本题2分)
某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有( )。
A.最佳现金持有量为2000元
B.最低现金管理相关总成本为16000元
C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本= 8000元
D.有价证券交易间隔期为18天
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第40题:多选题(本题2分)
某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有( )。 A.最佳现金持有量为2000元 B.最低现金管理相关总成本为16000元 C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本= 8000元 D.有价证券交易间隔期为18天 |
最美女会计
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ABCD |
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ABCD
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[试题解析] :
最佳现金持有量= (2x4000000*400/8%) 1/2= 200000 (元) ,最佳现金持有量下，持有现金的机会成本= 200000/2x8%= 8000 (元)，有价证券交易次数= 4000000/200000=20 (次)，转换成本(即交易成本.) = 20x400= 8000 (元)，最低现金管理相关总成本= 8000 + 8000= 16000 (元)，有价证券交易间隔期. = 360/20=18 (天)。 |
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[正确答案] : ABCD
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