帖子主题: [学习小屋] 2021审计】 第七章 风险评估+【考点九】在业务流程层面了解内部控制(与“认定”层次的重大错报风险相关)★ 发表于:Thu Apr 15 08:00:11 CST 2021

太原
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  1.了解的步骤
  (1)确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别;
  (2)了解重要交易流程,并记录获得的了解;
  (3)确定可能发生错报的环节;
  (4)识别和了解相关控制;
  (5)执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解;
  (6)进行初步评价和风险评估。
 
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发表于:2021-04-17 17:21:55 只看该作者
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