对于现金的审计，监盘现金很重要，我下面简单的说下监盘表的填写基本公式


期末库存现金=期初库存现金+期间现金收入数-期间现金支出数
盘点日现金账面余额+收入凭证未记账-付出凭证未记账+跨日收入-跨日借条=调整后现金余额（盘点日实有现金余额）


从盘点日实现现金余额倒轧到审计截止日现金余额
调整后现金余额（盘点日实有现金余额）+审计截止日现金清点日支出-审计截止日现金清点日收入= 截止日现金账面余额


A注册会计师负责审计甲公司2017年财务报表。2018年1月5日对甲公司全部库存现金进行监盘后，确认实有现金数额为11000元。截止2018年1月4日,甲公司库存现金账面余额为13000元，1月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为33000元、支出金额为34000元，2018年1月1日至1月4日库存现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元，则A注册会计师确认甲公司2017年12月31日的库存现金实有数是


期初实存（2017年12月31日）＝期末实存（2018年1月5日）＋现金支出数（2018年1月1日至1月5日）－现金收入数（2018年1月1日至1月5日）
　　＝11000＋（165500＋34000）－（165200＋33000）
　　＝12300（元）