论坛等级: 论坛元老
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选项A，期末存货账面价值是180万元，计税基础是200万元，资产的账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异20万元； 选项C，税法上没有权益法的概念，计税基础为初始投资成本1 000万元，产生应纳税暂时性差异600万元； 选项D，使用寿命不确定的无形资产税法上要摊销，2年后该无形资产的计税基础＝账面原值100－按税法规定计算的2年摊销额，产生应纳税暂时性差异。 |
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