首先计算普通年金现值,然后把普通年金按递延期折现。【折现到Pm，Pm折现到P】
等额等期支付年金A，A的个数就是期数
M点约等于拆分后的0点（详见下图橙色虚线）,M点含M点之前的期间为递延期m
折现到m点： Pm=A*（P/A，i，n） n标识A的个数
折现到0点： P=Pm*（P/F，i，m) m标识递延的期数，也就是延期支付的期数
表达式合并：P=A*(P/A,i,n)*(P/F,i,m)
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二、年金作差法
假设从生效开始，即产生等额支付的年金A，
按普通年金计算所有期年金折现合计数，扣减实际未支付/收回的年金期间。【折现到P0，减Pm】
折现到0点。P0=A*(P/A,i,n)
递延期未发生部分折现：Pm=A*(P/A,i,m)
表达式合并：P=A*(P/A,i,n)-A(P/A,i,m)或者 P=A[(P/A,i,n)-(P/A,i,m)]
年金作差法常用思路二：
折现到0点。P0=A*(P/A,i,m+n)
递延期未发生部分折现：Pm=A*(P/A,i,m)
表达式合并： P=A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)]
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三、回头是岸法（于竞博老师，回头是岸哈哈）
递延年金的基础是普通年金，把递延年金拆分为递延期和普通年金；
首先计算普通年金终值Pn,然后把普通年金终值折现到P0。【折现到Pm，Pm折现到P0】
计算到最后期n点的终值。Fn=A*(F/A,i,n)
递延期未发生部分折现：P0=Fn*(P/F,i,m+n)
表达式合并： P0=A*(F/A,i,n)*(P/F,i,m+n)
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Ps：递延年金终值不考虑递延期，与普通年金终值一致。
