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计算题』某企业2015～2018年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）：
要求： （1）要求采用高低点法分项建立资金预测模型。 （2）计算2018年的资金需要量。 （3）如果预测2019年销售收入为1000万元，利润留存为40万元，计算2019年的资金需要总量和外部筹资额。 （4）如果预测2020年销售收入为1200万元，销售净利率为10％，股利支付率为60％，计算2020年需要增加的资金，2020年对外筹资数额。 |
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答案：（1）现金占用资金情况：
b现＝（1600－1200）/（700－500）＝2 |
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答案：（1）现金占用资金情况：
b现＝（1600－1200）/（700－500）＝2 |
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答案：（2）2018年的资金需要总量＝1600＋2500＋4100＋6500－1230＝13470（万元）
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答案：（3）2019年的资金需要总量＝7520＋8.5×1000＝16020（万元）
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答案：（3）2019年需要增加的资金＝16020－13470＝2550（万元）
2019年外部筹资额＝2550－40＝2510（万元） |
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答案：（4）2020需要的资金总额＝7520＋8.5×1200＝17720（万元）
2020年需要增加的资金＝17720－16020＝1700（万元） 或＝8.5×（1200－1000）＝1700（万元） |
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答案：（4）2020年对外筹资数额＝1700－1200×10％×（1－60％ ）＝1652（万元） |
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