考察知识点
境外所得抵扣税额的计算
正确答案：C
答案解析：甲企业在我国应缴纳企业所得税税额=（200－100）×25%+100÷（1－10%）×（25%－20%）=30.56（万元）或者减法思路：应缴纳企业所得税税额= [100+(100÷（1-10%）]×25%-100/0.9×20%=30.56（万元）。
【提示】100÷(1-10%)这是换算为境外税前所得，在A交税时用的是10%税率，税后利润是100，除以1-10%就是税前所得额了。
论坛等级: 论坛元老
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考察知识点
境外所得抵扣税额的计算 正确答案：C 答案解析：甲企业在我国应缴纳企业所得税税额=（200－100）×25%+100÷（1－10%）×（25%－20%）=30.56（万元）或者减法思路：应缴纳企业所得税税额= [100+(100÷（1-10%）]×25%-100/0.9×20%=30.56（万元）。 【提示】100÷(1-10%)这是换算为境外税前所得，在A交税时用的是10%税率，税后利润是100，除以1-10%就是税前所得额了。 |
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