帖子主题: [财务与会计] 【税务师二班】财法突击队练习:因税率发生变动,递延所得税的核算  发表于:Fri Aug 05 08:43:23 CST 2022

贝拉
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【单选题】甲公司20×7年年末“递延所得税资产”科目的借方余额为66万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为33%。20×8年年初适用所得税税率改为25%。甲公司预计会持续盈利,未来期间能够获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。20×8年年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为6600万元,20×8年确认因销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。则甲公司20×8年年末“递延所得税资产”科目期末余额为( )万元。
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发表于:2022-08-12 09:52:39 查看全部帖子
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