一、销售百分比法
敏感性资产（经营性资产） | 包括库存现金、应收账款、存货等项目； |
敏感性负债（经营性负债、自发性债务） | 包括应付票据、应付账款等项目； 【提示】不包括短期借款、短期融资券、长期负债等筹资性负债。 |
二、高低点法
根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。
Y（资金占用总量）＝a＋bX（产销量）
【提示】高低点，是指销售收入的最高点和最低点。
b（单位变动资金）＝（最高收入期的资金占用量－最低收入期的资金占用量）/（最高销售收入－最低销售收入）
a（不变资金）＝最高收入期的资金占用量－b×最高销售收入
或＝最低收入期的资金占用量－b×最低销售收入
