帖子主题: [财务与会计] 【划重点,突重围】+最佳现金持有量     发表于:Thu Sep 15 09:14:24 CST 2022

贝拉
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最佳现金持有量:是使持有现金总成本最低的现金持有量。

  

持有现金总成本=持有成本+转换成本=Q/2×R+T/Q×F

  持有成本:由于持有现金损失了其他投资机会而发生损失,现金持有量正比

  持有成本=现金持有量/2╳有价证券报酬率=Q/2×R

  转换成本:是将有价证券转换成现金发生的手续费等开支,转换次数正比、与现金的持有量反比

  转换成本=全年现金需求总量/现金持有量╳每次出售证券的交易成本=T/Q×F

  

确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式、随机模式等。

  存货模式是我们学习的重点,该模式的应用基于以下假设条件:

  1、公司的现金流入量是稳定且可以预测;

  2、公司的现金流出量是稳定且可以预测;

  3、在预测期内,公司的现金需求量是一定的;

  4、在预测期内,公司不能发生现金短缺(不存在短缺成本),并且可以出售有价证券来补充现金。

  


 

余生的每一天,都是最年轻的一天。



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发表于:2022-09-17 09:08:15 只看该作者
持有现金总成本=持有成本+转换成本=Q/2×R+T/Q×F
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发表于:2022-09-15 12:37:29 只看该作者
学习知识点

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贝拉
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发表于:2022-09-15 09:24:05 只看该作者
答案:

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贝拉
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发表于:2022-09-15 09:20:52 只看该作者

计算一下

假设某企业明年需要现金8400万元,已知有价证券的报酬率为7%,将有价证券转换为现金的转换成本为150元,则最佳现金持有量应为多少元?


余生的每一天,都是最年轻的一天。



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