【单选题】
甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2×18年就该事项的所得税影响，应确认（ ）。
| 发帖时间：2022-11-16 11:53:39 楼主 |
【单选题】甲公司于2×18年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2×18年就该事项的所得税影响，应确认（ ）。 |
| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-17 12:14:01 1楼 |
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答对啦~棒棒哒 c |
| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-17 12:13:54 2楼 |
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答对啦~棒棒哒 C |
| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-17 12:13:47 3楼 |
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答对啦~棒棒哒 C |
| 飞翔的企鹅 发帖时间：2022-11-16 16:47:01 4楼 |
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c
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| 皮皮狗的爸比 发帖时间：2022-11-16 15:20:22 5楼 |
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C
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| 皮皮狗的爸比 发帖时间：2022-11-16 15:20:18 6楼 |
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确认递延所得税资产应当以“公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元”为限，超出的亏损2 000万元产生的可抵扣暂时性差异无法在未来转回，不能确认递延所得税资产，因此甲公司当期应确认的递延所得税资产＝3 000×25%＝750（万元）。
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| 荣誉 发帖时间：2022-11-16 13:50:58 7楼 |
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C
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| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-16 12:05:26 8楼 |
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大家来做题吧~
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| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-16 11:53:53 9楼 |
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【正确答案】C
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| 湖北橘子 发帖时间：2022-11-16 11:53:50 10楼 |
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【答案解析】确认递延所得税资产应当以“公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元”为限，超出的亏损2 000万元产生的可抵扣暂时性差异无法在未来转回，不能确认递延所得税资产，因此甲公司当期应确认的递延所得税资产＝3 000×25%＝750（万元）。 |