2023第七章营运资金管理多选题（三）正确的操作 -- 打印预览--正保会计网校论坛

发帖时间：2022-09-28 13:50:59 楼主

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（）。

A 当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券

B 当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元

C 当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券

D 当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

paper1978 发帖时间：2022-09-29 14:20:14 1楼

CD
null发表于2022-09-28 17:18:40

paper1978 发帖时间：2022-09-29 14:19:57 2楼

【解析】H=3R-2L=3*40-2*10=100（万元），当现金余额为50万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项A错误；当现金余额为8万元时，小于最低现金持有量10万元，应转让有价证券换回现金32万元，选项B错误；当现金余额为110万元时，大于现金持有量上限100万元，应用现金70万元（110-40）买入有价证券，选项C正确；当现金余额为80万元时，在上下限之内，不用进行有价证券与现金之间的转换操作，选项D正确。

paper1978 发帖时间：2022-09-29 14:09:06 3楼

【答案】CD

荣誉发帖时间：2022-09-28 17:18:40 4楼

CD

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