相关资料如下：
（1）产品单价为100元，预计四个季度的销量分别为40万件、30万件、50万件和40万件。每季度销售收入70%当季收现，30%下季收现，2021年年初应收账款余额600万元，预计将在第一季度收回。
（2）2021年年初产成品存货4万件，每季末产成品存货为下季销量的10%。
（3）单位产品材料消耗量10千克，单价4元/千克，当季所购材料当季全部耗用，季初季末无材料存货，每季度材料采购货款50%当季付现，50%下季付现。2021年初应付账款余额400万元，第一季度偿付。
（4）单位产品人工工时2小时，人工成本10元/小时；制造费用按人工工时分配，分配率15元/小时。销售和管理费用全年600万元，每季度150万元。假设人工成本、制造费用、销售和管理费用全部当季付现。全年所得税费用120万元，每季度预缴30万元。
（5）公司计划在一季度安装一条生产线，预计当季支付总价款230万元。
（6）每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时，向银行借入短期借款，借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得，每季末支付当季利息，季度利率2%。高于50万元时，高出部分按10万元的整数倍偿还借款，季末偿还。
第一、二季度无其他融资和投资计划。
悬赏金额: 10 金币
状态：
未解决