一、银行存款的对账
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加：银行已收、企业未收款 | | 加：企业已收、银行未收款 | |
减：银行已付、企业未付款 | | 减：企业已付、银行未付款 | |
二、银行存款余额调节表
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | | 银行对账单余额 | |
加：银行已收、企业未收款 | | 加：企业已收、银行未收款 | |
减：银行已付、企业未付款 | | 减：企业已付、银行未付款 | |
调节后的存款余额 | | 调节后的存款余额 | |
银行余额调节表只为了核对账目，不属于原始凭证，不得用于银行存款账面余额，只有实际结算凭证到达后，才能调整。