知识点:现金预算的编制
现金预算由四部分组成:可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。
计算公式:
(1)可供使用现金=期初现金余额+预算期现金收入;
(2)现金支出包含预算期的各项现金支出;
(3)现金多余或不足列式可供使用现金与现金支出合计的差额;
①现金多余:可用于偿还银行借款或者用于短期投资;
②现金不足:需向银行借款。
(4)期末现金余额=现金多余或不足+现金筹措额-现金运用额
发帖时间:2021-07-24 18:29:27 楼主 |
知识点:现金预算的编制
现金预算由四部分组成:可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。 计算公式: (1)可供使用现金=期初现金余额+预算期现金收入; (2)现金支出包含预算期的各项现金支出; (3)现金多余或不足列式可供使用现金与现金支出合计的差额; ①现金多余:可用于偿还银行借款或者用于短期投资; ②现金不足:需向银行借款。 (4)期末现金余额=现金多余或不足+现金筹措额-现金运用额 |