| 发帖时间：2021-07-24 08:17:47 楼主 |
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59.甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务，为增值税一般纳税人。2019年12月生产经营业务如下：
（1）销售自产A型号设备，收取不含税销售额156万元；同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费10万元，税额0.9万元。 （2）向增值税小规模纳税人销售A型号设备一台，开具增值税普通发票，取得含税销售额58.76万元。 （3）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的金额80万元，税额10.4万元。同时，取得的增值税专用发票上注明运费金额5万元，税额0.45万元；取得增值税专用发票上注明装卸费3万元，税额0.18万元。 （4）当月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为7.8万元，款项以银行存款方式支付。 （5）为实施质量控制计划，从国外进口检验测试仪器一台，关税完税价8万元。 （6）11月销售A型号设备不含税价款52万元，货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。并按照规定开具红字增值税专用发票。 已知：关税税率10%；原材料、产品均适用13%增值税税率；专用发票均通过认证。 要求：根据上述材料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。 悬赏金额: 20 金币
状态：
未解决
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| tanx***ming 发帖时间：2021-07-25 00:15:03 1楼 |
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回复：8楼Hbxiii的帖子 一起加油 |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:19:35 2楼 |
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一起来做题
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| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:19:23 3楼 |
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（6）计算甲公司当月应纳增值税税额。
【正确答案】当月应纳增值税税额=20.28+6.76-0.34-20.87=5.83（万元）。 |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:19:06 4楼 |
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（5）计算甲公司当月可以抵扣的全部进项税额。
【正确答案】当月进项税额=0.9+10.4+0.45+0.18+7.8+1.14=20.87（万元）。 |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:18:52 5楼 |
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（4）计算甲公司业务（6）应冲减的销项税额。
【正确答案】业务（6）应冲减的销项税额=52×5%×13%=0.34（万元）。 |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:18:27 6楼 |
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（3）计算甲公司业务（5）的进项税额。
【正确答案】业务（5）进项税额=8×（1+10%）×13%=1.14（万元） |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:18:16 7楼 |
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（2）计算甲公司业务（2）的销项税额。
【正确答案】业务（2）销项税额=58.76÷（1+13%）×13%=6.76（万元） |
| tanx***ming 发帖时间：2021-07-24 08:18:03 8楼 |
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（1）计算甲公司业务（1）的销项税额。
【正确答案】业务（1）销项税额=156×13%=20.28（万元） |