发帖时间：2019-05-09 15:35:45 楼主

注册会计师专栏☉整理境外企业在我国缴纳的企业所得税相关问题讨论及资料分享，并提供境外企业在我国缴纳的企业所得税相关资讯

境内公司向境外母公司分红是否扣缴所得税
问:境内公司向境外母公司(不包括已备案认定的境外注册中资控股居民企业)分红,是否需要扣缴企业所得税? 答:《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的...[详细]
2019-5-2
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...国有银行的境外分行支付利息,是否代扣所得税
【问题】国内企业向国有银行的境外分行支付利息,请问是否需要代扣代缴企业所得税? 【答案】根据《国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付...[详细]
2016-1-27
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将资产转移至境外分支机构是否需要视同销售缴纳企业所得税
【问题】企业将资产转移至境外分支机构是否需要视同销售缴纳企业所得税? 【答案】《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔...[详细]
2017-11-2
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公司支付给境外单位的服务费用,是否需代扣所得税
问:公司高管去境外考察,由境外单位在当地提供相应的服务,公司支付的费用要不要代扣企业所得税? 答:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条...[详细]
2015-7-22
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企业支付境外费用时要注意的涉税事项分析
问题:接受境外公司提供劳务,需要代扣代缴哪些税费?描述:我公司与某国(境外)A公司签订技术咨询服务,境外A公司派员工甲到我公司提供技术指导,每月由A公司发送员工甲的...[详细]
2019-4-30
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防范13类典型国际税收风险
2013年OECD发布《税基侵蚀和利润转移》报告后,引发国际税收规则重塑,跨国税源管理面临更加严峻的挑战。在此背景下,江苏省国税局制定了《2014-2015年度国...[详细]
2014-8-7
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接受境外提供劳务,企业所得税是否涉及扣缴
【问题】我公司企业接受境外公司在境外提供的设计劳务,因劳务全部在境外提供,是否不涉及企业所得税的扣缴?企业所得税的界定是否仍按以前的是否涉及常...[详细]
2016-8-24
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...支付境外发生的检测费用,是否需缴所得税
问:出口货物后,需要支付境外发生的检测费用,是否需要缴纳所得税? 答:根据《企业所得税法》第三条第二项规定,非居民企业在中国境内设立机构、场所的,...[详细]
2015-8-5
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外资企业境外股东转让股权给境内单位,是否需要扣缴所得税
问:外资企业股东变更,境外股东将股权转让给境内单位,是否需要由外资企业进行企业所得税扣缴?答:根据《国家税务总局关于印发非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法的...[详细]
2019-5-2
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...支付境外广告费,是否代扣代缴增值税和所得税
【问题】我公司向境外支付在境外发生的广告费,是否要代扣代缴增值税和企业所得税? 【答案】财税[2016]36号附件4:二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形...[详细]
2019-5-6
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在境外缴纳的企业所得税,回境内是否可以抵减所得税...
【问题】我公司在境外有施工项目,在境外缴纳的企业所得税,回境内机构所在地是否可以抵减所得税? 【答案】根据《国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证...[详细]
2019-4-28
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...2017年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )...
【单选题】境外某公司在中国境内未设立机构、场所,2017年取得境内甲公司支付的股息500万元,取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2017年度该境外...[详细]
2019-2-27
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...机构取得各项境外所得,是否缴纳企业所得税
【问题】居民企业在境外设立的分支机构取得的未汇入境内的各项境外所得,是否也需计入居民企业应纳税所得额缴纳企业所得税? 【答案】 &;根据《财政部国家税务总局...[详细]
2019-5-3
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2019年注会《税法》每日一练:企业所得税(12.30)
“无财非贫,无学为贫”。没有财富不能算贫穷,学识浅薄才是真正的贫穷,你准备脱贫了吗?正保会计网校注册会计师网上培训已经全面展开招生>>以下为...[详细]
2018-12-30
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2016年税务师《税法二》试题:境外企业所得税(3.15)...
税务师考试·单选题境外某公司在中国境内设立咨询机构,被税务机关认定按经费支出换算收入确定应纳税所得额。2013年该机构经费支出240万元,税务机关核定...[详细]
2016-3-15
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...2016年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税是( ...
【单选题】境外某公司在中国境内未设立机构、场所,2016年取得境内甲公司支付的股息500万元,取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2016年度该境外公司在我国应...[详细]
2019-4-16
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QFII境外企业从境内企业取得的红利所得,缴企业所得税吗
【问题】 QFII境外企业从境内企业取得的红利所得,是否需要缴纳企业所得税? 【答案】参考《国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息...[详细]
2018-6-13
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代扣代缴境外企业所得税的两个常见问题
问:向境外企业租用了仓库,需要代扣代缴该境外企业的企业所得税吗?答:一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三条的规定:“…...[详细]
2019-5-6
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境外企业合伙人从境内合伙企业取得的收入如何缴纳企业所得税
【问题】境外某国税收居民企业和境内自然人在境内成立合伙企业,境外企业合伙人从境内合伙企业取得的收入如何缴纳企业所得税? 【答案】参考《财政部 ...[详细]
2017-12-15
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企业将资产转移至境外分支机构是否需要视同销售缴纳企业所得税?
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第一条的规定,将资产在总机构及其分支机构之间转移,除将资产转移至...[详细]
2017-11-3
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境外企业在我国缴纳的企业所得税

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