发帖时间：2018-02-02 11:35:09 楼主

会计培训专栏☉整理企业所得税预缴时间相关问题讨论及资料分享，并提供企业所得税预缴时间相关资讯

分公司如何预缴企业所得税
东莞这边的税务机关要求我们要总公司每个季度提供其主管税务机关的所得税税收分配表,而总公司的税务机关却以分公司只有一个,分走了他的税源为由,拒不...[详细]
2014-6-23
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年度企业所得税汇算清缴时间
纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内,进行汇算清缴,结清应缴应退企业所得税税款。纳税人12月份或者第四季度的企业所得税预缴纳税申报,应在纳税...[详细]
2015-1-29
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查账征收企业单季度盈利是否预缴企业所得税
答:如果某企业在本年前两个季度亏损,第三个季度盈利,但是截至第三季度本年累计是亏损,在第三季度预缴申报时,应填写如下:根据《国家税务总局关于发布...[详细]
2014-9-18
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房地产开发企业所得税预缴率是如何规定的
答:一、根据《国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》(国税函〔2008〕299号)规定,房地产开发企业按当年实际利润据实分季(或月)预缴...[详细]
2014-8-29
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季度预缴多交的企业所得税后续应该如何抵扣
根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》(国税发〔2009〕79号)规定:第十一条纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应...[详细]
2014-9-28
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房地产预售收入缴纳企业所得税的会计处理
按照《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第六条的规定,企业通过正式签订房地产预售合同所...[详细]
2014-10-29
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确认企业所得税收入需要注意的几点
对纳税人来说,企业所得税汇算清缴中的一项重要工作就是对一年来企业所得税计缴过程中的各种遗漏、差错予以补充、纠正,以确保企业所得税计算的正确,...[详细]
2015-2-2
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税总公告[2015]79号:企业所得税月(季)度预缴纳税申...
一、国家税务总局公告2015年第31号中《附1-1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表1)》填报说明第25行“4.符合条件的技术转让项目”,...[详细]
2015-11-24
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收入的所得税纳税义务发生时间
收入问题是是每个企业的大问题,而对于每一笔收入如何确认纳税义务发生时间,又是财务人员必须搞清楚的大问题,要解决好这一重大问题,一定要好好看看下面...[详细]
2016-9-5
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跨地区经营建筑企业所得税预缴相关问题
根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)规定:三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经...[详细]
2018-1-30
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企业所得税预缴大揭秘
企业所得税预缴看起来挺简单,其实这里的奥秘也不少,快来和正保会计网校的李老师一起来了解下吧。一、预缴时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十...[详细]
2017-11-27
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企业所得税汇算清缴时间上有何具体要求
(一)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。(二)企业应当自年度终了之日起五个月内,向...[详细]
2017-12-26
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企业所得税预缴的五个讲究,你知道吗?
企业所得税应按季度的实际利润额进行预缴;总、分支机构就地预缴有章法;未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入;查账征收小微企业所得税需区分...[详细]
2015-2-25
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2017年汇算清缴操作流程
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据...[详细]
2017-3-9
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企业所得税纳税期限
问:企业所得税纳税期限是多少?答:企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。企业所得税的纳税年度,自公历1月1日起至12月31...[详细]
2015-4-24
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金三10月申报特别注意:企业所得税预缴申报有重要变...
2、请认真填写收入、成本、利润等相关数据,本表的累计金额与上期累计金额具有严格的勾稽关系,累计金额将由系统自动带出,且无法自行修改,请确保申报的相关数据与企业...[详细]
2018-1-28
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国家税务总局关于修改企业所得税月(季)度预缴纳税...
一、国家税务总局公告2015年第31号中《附1-1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表1)》填报说明第25行“4.符合条件的技术转让项目”,...[详细]
2015-11-15
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...2017年汇算清缴操作流程
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据...[详细]
2017-3-9
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高新技术企业资格期满,重新认定前按什么税率预缴企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)第一条规定:企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书...[详细]
2018-1-30
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高新技术企业资格到期,在通过重新认定前怎么预缴企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定:企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新...[详细]
2017-8-16
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