发帖时间：2018-02-02 08:47:55 楼主

会计培训专栏☉整理所得税汇算清缴不影响所得税科目吗相关问题讨论及资料分享，并提供所得税汇算清缴不影响所得税科目吗相关资讯

汇算清缴时不能税前扣除的费用类型
编者按:一年一度的所得税汇算清缴,少不了要对会计利润进行调整,这个过程涉及到成本费用的调整。如果对汇算清缴时不能在所得税前扣除的费用进行归纳,...[详细]
2017-4-12
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“营改增”后企业所得税汇算清缴应注意的几个问题
随着时间的推移,年底即将到来,对于企业财务人来说,年底结账,规范调整,梳理会税差异,应对一年一度的企业所得税汇算清缴又将成为财务工作的重头戏。而在...[详细]
2016-11-4
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超实用 “营改增”后企业所得税汇算清缴应注意的几个问题
随着时间的推移,年底即将到来,对于企业财务人来说,年底结账,规范调整,梳理会税差异,应对一年一度的企业所得税汇算清缴又将成为财务工作的重头戏。而在...[详细]
2016-11-7
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职工福利费税前扣除及纳税调整申报~
2016年度企业所得税汇算清缴即将开始,纳税人填报《企业所得税年度纳税申报表》时,也许会觉得作为三级附表的A105050《职工薪酬纳税调整明细表》中“职工...[详细]
2017-2-14
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建筑企业核定征收引发的税收争议分析
2012年2月,某市税务机关在开展2011年企业所得税汇算清缴工作中发现:某外商投资建筑企业A公司的企业所得税征收方式为核定征收,在自行申报企业所得税时,...[详细]
2013-3-19
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特别纳税调整与一般纳税调整
纳税调整是企业所得税中的概念,企业所得税是对企业所得进行课税,在计算上,税法有着严格的规定,与会计上的利润总额的计算有着不一致的地方。因此,在计算企业应税...[详细]
2018-1-26
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汇兑损失可以抵扣企业所得税吗?
某A股份公司是国内一家在香港上市的企业,于2016月12月31日宣告发放2015年股利100万美元,当日汇率6.5,该企业当日做如下账务处理: 借:利润分配-未...[详细]
2017-4-21
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...市国家税务局关于2010年度企业所得税汇算清缴若...
本问题解答是依据国家税收法律、法规、规章,特别是近一年来国家新出台的涉及企业所得税方面的税收政策,对实际工作当中涉及到政策变化需要衔接说明的内容...[详细]
2011-1-14
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补缴以前年度企业所得税款如何处理
补缴2009年应交未缴的企业所得税款,本身不影响2010年汇算清缴的纳税申报,只在《企业所得税年度纳税申报表》主表第42行“以前年度应缴未缴在本年入...[详细]
2011-11-1
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所得税费用应该如何做账务处理
企业应根据所得税准则的规定,对当期应交所得税加以调整计算后,据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用,通过“所得税费用”科目核算。 (1)无...[详细]
2015-1-20
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减免增值税转入营业外收入是否缴纳企业所得税
回复:根据《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕074号)规定:对企业减免或返还的流转税(含即...[详细]
2014-5-27
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计提的安全生产费是否允许税前扣除
2009年4月24日,国家税务总局所得税司副司长繆慧频对企业依法计提的安全生产费是这样解答的:“按新会计准则规定,企业按规定提取的安全生产费用相当于对股...[详细]
2010-9-4
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“营改增”后相关会计科目处理
1.“应交税金—应交增值税”期末借方余额,反映企业多缴或尚未抵扣的增值税,尚未抵扣的增值税,可以抵顶以后各期的销项税额;期末贷方余额,反映企业尚未...[详细]
2015-3-4
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培训费支出可以作为教育经费在税前列支吗
问:某公司系服装生产企业,产品通过外贸公司出口,为了与外商客户联系方便,公司老板及老板娘在外接受英语培训,发生的培训费支出是否可作为教育经费在税前...[详细]
2015-4-22
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@新老会计 5分钟了解2018所得税纳税申报表调整关键...
国家税务总局公告2017年54号文《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类 , 2017年版)对原有的所得税报表体系进行了大幅度的改变。《公告》适用于纳税人20...[详细]
2018-1-27
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@新老会计 5分钟了解2018所得税纳税申报表调整关键...
国家税务总局公告2017年54号文《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类 , 2017年版)对原有的所得税报表体系进行了大幅度的改变。《公告》适用于纳税人20...[详细]
2018-1-22
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2018-1-29
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增值税为何没有在利润表中体现
因为增值税的表现与观感有太大的反差,甚至可以说,增值税是一个带有“欺骗性”的税种。有位粉丝朋友在“分答”平台上问我,“为什么增值税没有出现在...[详细]
2016-8-2
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公司常见财务误区及避税技巧有哪些
账目的混乱直接影响到企业财税规划,企业主只是企业法人代表,并不能因此将公司财产与个人家庭财产混为一谈。而事实上,科学的财务规划在某些业务环节更能...[详细]
2015-2-12
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税务稽查与会计不可不说的关系
编者按:税务稽查对会计人员而言,祸兮福兮。会计人员普遍害怕税务稽查,因为不可测,不知道会被找出什么小九九,估计还真有见不得光的地方。真经过了税务...[详细]
2016-9-13
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