发帖时间：2018-02-02 02:08:56 楼主

会计培训专栏☉整理外购货物用于集体福利增值税相关问题讨论及资料分享，并提供外购货物用于集体福利增值税相关资讯

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
第一条根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下简称条例),制定本细则。第二条条例第一条所称货物,是指有形动产,包括电力、热力、气体在内...[详细]
2008-12-18
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交通费如何抵扣?七个例子告诉你!
为准确理解概念,应注意“购进”的旅客运输服务,与“用于”不得抵扣项目的区别。“购进”的旅客运输服务,不论是用于不得抵扣项目,还是用于可以抵扣项目...[详细]
2016-8-24
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正确计算不得抵扣的进项税额
其中,古旧图书销售收入1200万元、餐饮业收入1500万元,销售外购货物3500万元,外购货物取得可抵扣的进项税金为460万元。由于无法划分用于免税货物、非增值...[详细]
2013-9-17
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营改增后,购进固定资产新老项目都用,可否抵扣
《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第二十七条第(一)项规定,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、...[详细]
2018-1-30
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购入专门用于职工上下班接送的大客车,是否可以抵扣进项税
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 根据上述规定,公司...[详细]
2015-3-4
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福利部门领用自产产品,如何进行所得税处理
依据上述规定,手机厂用自产手机作为福利发给职工,在会计和所得税处理上并没有差异,都要确认销售收入。【我要纠错】责任编辑:zx论坛...[详细]
2015-11-13
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不同情形下送礼的涉税处理
2.外购(非资产)是指企业外购的不符合企业资产的概念、应做费用化处理的货物,此类货物在购入时不允许抵扣进项税额,如企业外购货物用于非增值税应税项目、用于集体...[详细]
2018-1-29
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外购啤酒用于招待客人属于视同销售货物吗
答:一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令2008年第538号)第十条规定:“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用...[详细]
2015-3-27
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15种进项税额不得抵扣情形及实务案例
简易计税方法是指一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,适用简易计税方法计税的一般纳税人,其取得的用于简易计税方法计...[详细]
2018-1-29
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以自产产品发放职工福利的会计处理
【问】单位在节日给职工发放福利,分别以自产产品、外购产品、购物券等形式发放,是否都需要视同销售处理,计提增值税? 【解答】贵公司在节日为员工发放...[详细]
2011-3-4
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财税问答:外购的货物用于集体福利或职工福利是否...
对于视同销售的税务处理的直播课中,有学员问到“外购产品送给员工,普票、增值税需要做未开票收入吗?”和“企业购买烟酒用于招待,进行可以抵扣么?部门...[详细]
2017-3-15
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自产产品用于职工福利是否缴增值税
用于员工福利的自产产品所取得的进项税额是否要转出?是否还要按照产品销售价开具销项发票? 【解答】企业将自产产品用于职工福利的增值税处理应根据《增值...[详细]
2010-7-2
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视同销售的税收政策和会计处理技巧
税法和会计差异最集中的问题就在视同销售,本期小编就和大家一起来学习一下视同销售的有关税收政策和会计处理技巧。什么是“视同销售”?...[详细]
2018-1-30
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各种实务职工福利如何税前扣除增值税如何处理
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工...[详细]
2017-4-19
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会计们,这些抵扣问题你处理的正确么?
营改增全面后,企业衣食住行上的项目抵扣范围扩大了,但细节上有哪些注意事项呢?听小编来举例说明,帮您实现轻松抵扣。首先,让我们来看看不能抵扣的...[详细]
2016-9-5
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“营改增”后支付运费的会计和税务处理
今年8月1日扩容后的“营改增”试点涉及的应税服务包括陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流...[详细]
2018-1-28
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购进设备用于非应税项目莫抵税
Z公司购进一批用于食堂的制冷设备,财务认证抵扣后未就该业务作进项转出处理,被税务机关责成补缴增值税11万余元。应用于职工福利和非应税劳务的增值税进项转出是经典...[详细]
2018-1-30
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财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》逐条...
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、...[详细]
2018-1-29
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自产或外购商品作为福利的处理
企业以其生产的产品作为非货币性福利提供给职工的,应当按照该产品的公允价值和相关税费,计量应计入成本费用的职工薪酬金额,相关收入的确认、销售成本的...[详细]
2009-9-3
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2017年注册会计师《会计》答疑精华:视同销售
如果您也对以上知识点有疑惑,建议您结合课程、辅导书再做进一步的理解,该知识点属于注会《会计》第五章固定资产的内容。关于备考中遇到的问题,还可以去网校论坛与各...[详细]
2018-1-27
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外购货物用于集体福利增值税

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