会计培训专栏☉整理代扣代缴账务处理相关问题讨论及资料分享，并提供代扣代缴账务处理相关资讯

  • 关于印发《增值税会计处理规定》的通知

    为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]

    2018-1-30
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  • 号外号外 财政部发布增值税会计处理规定

    增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待...[详细]

    2016-12-13
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  • 代扣代缴的增值税怎么来进行抵扣?

    答: 根据财税(2013)106号规定,接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。 ...[详细]

    2018-1-30
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  • 新会计准则下五险一金如何做会计和税务处理

    社会保险费和住房公积金的财税处理,是企事业单位几乎每月都要做的分录,本文根据新修订的《企业会计准则第9号——职工薪酬》结合税务处理作一探讨。 ...[详细]

    2015-1-12
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  • 被转让股权的企业是否是代扣代缴所得税义务人

    答:根据《国家税务总局关于印发非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法的通知》(国税发〔2009〕3号) 第十五条第二款规定,股权转让交易双方为非居民企业...[详细]

    2014-10-14
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  • 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》逐条...

    增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、...[详细]

    2018-1-29
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  • 应交消费税的会计处理

    企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时,按规定应交纳的消费税,借记“在建工程”等科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 ...[详细]

    2010-6-4
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  • 境外租赁设备的会计和税务处理

    我公司是外商投资企业,2013年11月与德国某公司签订设备租赁协议,租赁设备用于境内生产使用。协议约定,我公司租赁德国A公司设备,租期两年,每月支付租金10万...[详细]

    2014-2-24
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  • 集团公司向下属单位发放奖励如何税务处理

    我公司为集团公司,每年根据各子公司、分公司完成的科技成果进行评比,对相应的单位发放奖励,该奖金由我公司负担。由于单位比较多,各单位具体获奖人员无法...[详细]

    2012-3-16
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  • 应交税费的账务处理

    一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,...[详细]

    2009-11-27
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  • 代扣代缴的增值税,应该如何做账务处理

    【提问】 公司支付一笔设计费,代扣代缴了增值税,应该如何做账务处理? 【回答】 账务处理参考如下: 支付费用时: 借:成本或者费用应交税费-应...[详细]

    2017-7-21
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  • 营改增后,抵扣销售佣金代扣代缴的增值税如何账务处...

    我公司每年向境外单位支付销售佣金,涉及的税款都是对方承担,营改增后,支付佣金代扣代缴的增值税可以抵扣,我公司的账务处理应该如何做呢? 【答案】 账务处理参考如下...[详细]

    2018-1-30
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  • 重磅!财政部发布增值税会计处理规定

    为进一步规范增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,我们制定了《增值税会计处理规定》,现印发给你们,请遵...[详细]

    2018-1-30
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  • 代扣代缴的企业所得税能否税前扣除

    问:我公司与国外企业签订了一项劳务合同,按规定这笔劳务属于来源于国内所得,对外支付时需要由我公司替国外企业代扣代缴企业所得税。但根据双方约定,这...[详细]

    2015-3-3
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  • 劳动保护费支出与工作服的税务处理

    [2009]3)第二条第(二)项规定,为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医...[详细]

    2014-8-19
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  • 注册资本认缴制度账务处理、涉税事项

    自2014年3月1日起,公司法将注册资本实缴登记制改为认缴登记制。涉及的账务处理、税务处理,如果处理不当会多缴纳很多冤枉税,总结如下(可能会有不同...[详细]

    2015-10-26
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  • 企业代扣代缴的个人所得税如何做账

    假如某企业职工工资、薪金月收入2700元,企业为职工全额负担个人所得税款。 应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1-税率)=(270...[详细]

    2009-9-15
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  • 支付设计费代扣代缴增值税,应该如何做账务处理

    需要注意的是:贵公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 本信息为收...[详细]

    2018-1-31
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  • 受托加工物资如何进行账务处理

    问:受托加工物资如何进行账务处理?答:受托方的会计核算一般是:1.收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资...[详细]

    2015-12-18
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  • 新准则下“五险一金”的会计和税务处理

    社会保险费和住房公积金的财税处理,是企事业单位几乎每月都要做的分录,本文根据新修订的《企业会计准则第9号——职工薪酬》结合税务处理作一探讨。...[详细]

    2015-2-28
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代扣代缴账务处理

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